Preguntas comunes sobre impuestos sobre las ventas

Casi todas las empresas que venden un producto, y muchas empresas que venden servicios, deben lidiar con los impuestos a las ventas: recaudar, informar y pagarlo. Y la situación del impuesto sobre las ventas de Internet cambia constantemente.

Todo lo que siempre quiso saber sobre los impuestos a las ventas, incluida la forma de registrarse para los impuestos a las ventas, qué productos y servicios son tasas imponibles, tasas impositivas en cada estado, impuesto a las ventas frente a. Impuestos especiales, impuestos sobre las ventas vs. Utilice impuestos, impuestos sobre las ventas en transacciones en línea e impuestos sobre las ventas en ventas fuera del estado.

Para comenzar, aquí hay una lista de verificación de preguntas que deberá responder sobre su negocio para ver si debe recaudar, informar y pagar el impuesto sobre las ventas por sus transacciones comerciales:

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¿Tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas??

El primer paso para determinar si su negocio tiene que recaudar impuestos sobre las ventas es si su empresa está "haciendo negocios" en un estado particular.

Actualmente, cinco estados no tienen impuesto estatal a las ventas: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon y Alaska (pero Alaska permite a los municipios imponer un impuesto sobre las ventas).

En el nivel básico, su estado decide si debe cobrar el impuesto sobre las ventas en ese estado. Un estado tiene el poder de gravar un negocio si el negocio tiene un nexus (presencia física en ese estado.

Algunas actividades comerciales que podrían crear un nexus para su negocio en un estado y requieren que recaude los impuestos a las ventas:

• Tener una oficina, centro de distribución o almacén,
• Tener un representante, agente, vendedor, listón o abogado,

Vender en línea sobre una ventas brutas específicas o un número de transacciones en un estado podría hacer que tenga un nexus en un estado y signifique que tendría que cobrar el impuesto sobre las ventas. Las ventas brutas y los mínimos de transacción difieren para cada estado.

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¿Cuál es la tasa de impuestos a las ventas en mi estado??

La tasa del impuesto sobre las ventas es el porcentaje de compra para los impuestos a las ventas estatales y locales. La tasa varía según el estado. Este artículo de la Fundación Fiscal otorga tasas de impuestos a las ventas locales estatales y promedio para cada estado (2020).

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Son los productos o servicios que venden sujetos al impuesto sobre las ventas?

Después de haber descubierto si tiene un nexus del impuesto a las ventas en su estado, y sabe la tasa de impuestos sobre las ventas, el siguiente paso es averiguar si los productos o servicios que vende están sujetos a impuestos sobre las ventas.

Cuando los impuestos a las ventas comenzaron en la década de 1930, los impuestos a las ventas solo se recaudaron en productos, pero los estados son servicios graves. Hawai, Nuevo México y Dakota del Sur imponen impuestos a las ventas a todos los servicios.

Cada estado tiene su propia lista de productos y servicios imponibles, y las leyes estatales sobre lo que se puede imponer siempre están cambiando.

Ies un producto o un servicio? En el entorno empresarial cambiante actual, a veces es difícil saber. Por ejemplo, si su empresa vende diseño web, es que un producto o servicio. Muchos estados usan lo que se llama un verdadero objeto para el texto para decidir si una transacción es una venta imponible de bienes personales tangibles (un producto) o una venta de servicios no. La prueba pregunta si el "objeto verdadero" del comprador era adquirir un producto o servicio terminado.

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¿Tengo que cobrar el impuesto sobre las ventas por las transacciones de Internet??

Si está vendiendo en línea a clientes dentro de su estado, debe cobrarles el impuesto sobre las ventas.

Si tiene una "presencia" en otro estado, también debe cobrar el impuesto sobre las ventas. Un caso reciente de la Corte Suprema (Dakota del Sur vs. Wayfair) determinaron que un vendedor puede requerir que los vendedores en línea recauden impuestos sobre las ventas, incluso si no tienen presencia física en un estado.

Consulte este artículo por la junta de gobierno de impuestos a las ventas simplificadas para las pautas para cada estado para impuestos sobre las ventas, incluido el umbral del vendedor remoto.

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¿Cómo me registro con mi autoridad fiscal estatal??

Para comenzar a recaudar impuestos sobre las ventas en su estado, deberá registrarse con la autoridad fiscal de su estado.

Es posible que deba solicitar un permiso de vendedor si:

• Tiene un oficial físico o un lugar donde realiza negocios (como su hogar)
• Venta o envía productos a un comprador en el estado
• Tiene una ubicación de distribución, como un almacén o área de almacenamiento
• Tiene empleados presentes físicamente en el estado, incluidos contratistas independientes, vendedores, representantes o agentes

Además, es posible que deba obtener un permiso de impuestos sobre las ventas si vende en línea y tiene alguna de estas dos circunstancias:

• Tiene un número mínimo de transacciones remotas en el estado, o
• Su negocio obtiene una cantidad mínima de dólares en ventas cada año.

Este artículo del IRS tiene información sobre los 50 departamentos del gobierno estatal, incluido un enlace directo a la autoridad fiscal del estado.

Algunos estados requieren que se registre utilizando el sistema de registro de impuestos de ventas simplificado (SSTRS).

Dos información importante que necesitará registrarse:

Su número federal de identificación de impuestos comerciales (número de identificación del empleador),. Usted solicita este número del IRS.

Su código o códigos NAICS. Estos son códigos universales para todos los productos y servicios que vende. Puede usar la función de búsqueda en el sitio web de NAICS. Obtenga estos códigos.

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¿Cómo recajo, reporto y pago impuestos a las ventas??

El proceso de recaudar, informar y pagar el impuesto sobre las ventas difiere en cada estado, pero puede averiguar cómo funciona en general el proceso leyendo este artículo.

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¿Tengo que recaudar el impuesto sobre las ventas en mi negocio en casa??

Muchos dueños de negocios en el hogar suponen que, dado que venden desde casa, sus ventas no están imponibles. No es verdad; Si el producto o servicio que está vendiendo está sujeto a impuestos, debe obtener un permiso de vendedor y recaudar, informar y pagar impuestos a las ventas.

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¿Tengo que recaudar impuestos sobre las ventas en ventas fuera del estado??

Las ventas fuera del estado son complicadas, y hay muchas circunstancias diferentes que debe considerar si tiene un nexus (presencia) en otros estados. Aprenda sobre algunas de las circunstancias comunes en este artículo.

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¿Cómo encuentro las tasas de impuestos a las ventas??

El cambio de las tasas del impuesto a las ventas para cada estado y cada localidad dentro de cada estado. Conozca los impuestos de opciones locales y cómo puede averiguar las tasas impositivas por código postal.

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¿Qué son los impuestos de opción local??

Muchos estados (34) permiten que las localidades cobren un impuesto adicional a las ventas de "opción local" además del impuesto general a las ventas del estado.  Por lo general, estos impuestos de opciones locales son para fines específicos, como la financiación escolar o la recuperación de inundaciones.  Si vende a clientes en varias localidades, deberá conocer el impuesto de opción local para cada localidad donde se encuentra el cliente; Consulte este artículo para un sitio que le permita buscar impuestos de opciones locales mediante código postal.

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¿Qué es una fiesta estatal de impuestos a las ventas??

Muchos u.S. Los estados tienen vacaciones de impuestos sobre ventas, que se reservan unos días al año para permitir a las personas comprar ciertos artículos sin pagar el impuesto sobre las ventas. Esta "vacaciones" es un beneficio para los comerciantes que venden estos artículos (la ropa y los artículos de regreso a la escuela se presentan en muchos estados) y, por supuesto, para los clientes.

Este artículo de la Fundación Fiscal enumera las vacaciones fiscales estatales para cada estado, con los productos "en vacaciones" en ese estado.