Cómo pagarse como propietario de un negocio en Canadá

Si ha configurado su pequeña empresa como corporación en Canadá, tiene la opción de la forma de compensación que desea recibir. Puede pagarse un salario comercial, recibir el pago en dividendos o usar una combinación de ambos. Sin embargo, hay ventajas y desventajas para recibir un salario versus dividendos para los dueños de negocios. Por lo tanto, es importante determinar el tipo de compensación que mejor acomoda su situación financiera.

Pros y contras de recibir un salario comercial

Si la corporación le paga un salario comercial, la principal ventaja es que tiene ingresos personales. Esto significa que:

• Pagará en el Plan de Pensiones de Canadá (CPP) en Canadá. Lo que finalmente recibirá en los beneficios de jubilación de CPP se basa en cuánto, y por cuánto tiempo, contribuyó, por lo que esta puede ser una consideración de jubilación importante.
• El salario comercial o el bono pagado será una deducción de impuestos para la corporación.
• Además de pagarse, puede dividir ingresos pagando salario a empleados relacionados como un cónyuge o hijos.
• Puede aprovechar otros vehículos de inversión para la jubilación contribuyendo a un plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP) o una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA).

• Un salario le da un ingreso personal.

• Un salario le permite contribuir a una cuenta de jubilación.

• Un salario o un bono es una deducción de impuestos para su corporación.

• Debe configurar una cuenta de nómina y preparar todo el papeleo.

• Invertir en una cuenta de jubilación significa que paga el doble como el empleador y el empleado.

• Se gravó un salario al 100%, lo que podría aumentar su carga fiscal.

Los inconvenientes para recibir un salario de su corporación incluyen:

• Su ingreso personal es 100% imponible, lo que podría aumentar su carga fiscal.
• En cuanto al Plan de Pensiones de Canadá (CPP), debe pagar ambas partes de CPP, ya que será tanto el empleador como el empleado.
• Tendrá que configurar una cuenta de nómina con la Agencia de Ingresos de Canadá y preparar y presentar todas las documentos relacionados.

Pros y contras de recibir dividendos

Si la corporación le paga dividendos, las ventajas son:

• Los dividendos se gravan a una tasa más baja que el salario, lo que puede resultar en pagar menos impuestos personales.
• Los dividendos se pueden declarar en cualquier momento, lo que le permite optimizar su situación fiscal.
• No tener que pagar en el CPP puede ahorrarle dinero.
• Pagarse con dividendos es relativamente simple. Usted le escribe un cheque desde su corporación y al final del año, actualiza el libro de minutos de su corporación y prepara la resolución de un director para los dividendos pagados.

También hay desventajas para recibir dividendos, como:

• Es posible que desee pagar CPP, independientemente de cómo reciba ganancias, ya que no pagar puede disminuir la cantidad de CPP que tiene derecho a recibir cuando se jubila.
• Recibir dividendos no le permite contribuir a un RRSP, ya que no tiene ingresos.
• Recibir dividendos en lugar de un salario le impide reclamar otras deducciones de impuestos sobre la renta personal, como los costos de cuidado infantil.

• Los dividendos se gravan a una tasa más baja que el salario.

• Hay un proceso simple para pagarse a sí mismo que no requiere una nómina.

• Los dividendos se pueden declarar en cualquier momento.

• No tendrá ingresos para inversiones como una cuenta de jubilación u otra cuenta financiera.

• No podrá reclamar otras deducciones de impuestos sobre la renta personal por gastos.

Elegir recibir salario y dividendos

A menudo, se pagan un salario y bonificación comercial para garantizar que una corporación no gana más de $ 500,000, que es el límite de pequeñas empresas en Canadá. Hasta este monto, una corporación privada controlada por canadiense (CCPC) paga el impuesto sobre la renta a una tasa mucho más baja que los ingresos sobre esta cantidad, en una tasa impositiva de aproximadamente el 16%, dependiendo de la provincia de la que opera.

Si bien es importante poder pagar un salario para que el ingreso no exceda el límite de $ 500,000, la decisión de recibir salario en salario o dividendos depende completamente de las circunstancias financieras personales de un propietario de la empresa. Las consideraciones incluyen:

• Nivel de ingresos
• Necesidades de flujo de efectivo
• Ganancias anuales proyectadas
• Importancia del efectivo personal para inversiones y deducciones fiscales
• Su edad

Esta decisión se toma mejor con el asesoramiento profesional de un contador, un planificador financiero o un abogado fiscal.

Propiedad única o asociación

Las propietas y asociaciones únicas no tienen propiedad de acciones y, por lo tanto, no pueden emitir dividendos ni pagar un salario. Por lo tanto, si su negocio es una única propiedad o asociación, todos los ingresos generados por su negocio deben informarse en un formulario de impuesto sobre la renta comercial de T1 canadiense.

Conclusión

Como propietario de un negocio, la forma en que desea pagarse es una decisión personal que debe tomarse en función de su situación financiera, así como aquellos artículos que le beneficiarán más. Puede decidir que el ingreso personal es más importante o dividendos, o una combinación de ambos. Involucre a un profesional financiero para ayudarlo a determinar una forma de compensación que funcione mejor para usted y su negocio.