Top 9 preguntas de presentación de impuestos comerciales

La aprobación de la Ley de recortes y empleos de impuestos (TCJA) en 2017 tuvo algunos efectos importantes en los impuestos comerciales. La ley fiscal entró en vigencia en 2018, e incluye algunas ventajas y minúsculas. Los posibles beneficios para su negocio incluyen:

• Un recorte en la tasa impositiva para las corporaciones al 21%
• Una reducción de impuestos adicional para pequeñas empresas elegibles, incluidos propietarios únicos, socios y miembros de LLC
• Aumentos en la cantidad de depreciación para compras de primer año de equipos comerciales, vehículos y otros artículos de boletos grandes
• Un crédito fiscal para las empresas que brindan tiempo de licencia familiar pagada a los empleados

Las nuevas restricciones y límites incluyen:

• Un límite en la cantidad de gastos de intereses que las empresas más grandes pueden deducir
• La eliminación de las deducciones fiscales para los gastos de entretenimiento, con algunas excepciones
• La eliminación de las deducciones para el viaje de los beneficios para los empleados

Sin embargo, muchas otras reglas y leyes siguen siendo las mismas. Aquí hay alguna información para guiarlo a medida que ingresa a la temporada de presentación de impuestos.

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¿Qué forma uso para los impuestos comerciales??

El formulario que utilizaría para presentar sus impuestos comerciales depende de su tipo de negocio:

• Prepare y presente el Anexo C, e incluya con su declaración de impuestos personal si su negocio es un único propiedad o LLC de un solo miembro.
• Formulario de archivo 1065, una devolución de asociación, así como el Anexo K-1 para cada socio o miembro de LLC, si su empresa es una asociación o LLC de varios miembros.
• UseForm 1120-S para las corporaciones S.
• Use el Formulario 1120 para las corporaciones.

También debe completar el Anexo SE para el cálculo de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si informa sus ingresos comerciales sobre su declaración de impuestos personales.

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¿Cuándo se debe la declaración de impuestos de mi negocio??

Los cambios en la debida fechas para los impuestos corporativos y de la sociedad entraron en vigencia en el año fiscal 2018 también.

Los impuestos corporativos deben presentarse cuatro meses y medio después del final del fin de año fiscal de la corporación. Las declaraciones de impuestos deben presentarse el 15 de abril para las corporaciones C de fin de año del 31 de diciembre.

En 2021, el gobierno federal extendió la desgravación fiscal a los afectados por las tormentas de invierno en Texas y los estados vecinos. Todas las empresas y las personas afectadas pueden optar por retrasar la presentación de declaraciones de impuestos y pagar los impuestos adeudados hasta el 15 de junio de 2021. Esto cubre los rendimientos que normalmente se vencerían el 15 de abril, así como los impuestos trimestrales estimados que se deben al 15 de abril y cualquier rendimiento comercial adeudado el 15 de marzo.

La asociación y las declaraciones de impuestos de las corporaciones se vencen el 15 de marzo. Esto incluye la presentación de LLC de varios miembros como asociaciones. 

La fecha de vencimiento es el 15 de abril para el único propietario y un solo miembro de la presentación de empresas LLC de presentación C con sus declaraciones de impuestos personales. 

El IRS se extendió al 17 de mayo de 2021, la fecha límite de presentación para declaraciones de impuestos individuales, que incluyen propietarios únicos y empresas de LLC de un solo miembro utilizando el Anexo C. Esta es también la fecha de vencimiento para el pago, aunque los impuestos estimados trimestrales regulares aún se deben el 15 de abril para evitar multas.

Su empresa puede solicitar una extensión para presentar declaraciones de impuestos, pero la extensión no lo exime de su obligación de realizar pagos de impuestos a tiempo antes de la fecha de vencimiento original. No es necesario solicitar una extensión si califica para el alivio de desastres y planea presentar antes del 15 de junio.

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¿Qué información necesito para presentar mi declaración de impuestos comerciales??

El cálculo más importante de que todos los tipos de negocios necesitarán para la presentación de impuestos es para ingresos comerciales netos en un estado de lucro (ingresos) y un balance general. También necesitará registros para las deducciones que está reclamando, y para las compras de activos comerciales como vehículos y equipos.

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¿Qué otros cambios de impuestos necesito saber??

También es posible que necesite información adicional para completar su declaración de impuestos comerciales:

• La tarifa de kilometraje comercial estándar del IRS fue de 57.5 centavos por milla en 2020. La tasa cayó a 56 centavos en 2021.
• El monto máximo de los ingresos de un empleado sujeto al impuesto sobre el Seguro Social fue de $ 137,700 en 2020. Esto aumenta a $ 142,800 en 2021.

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¿Cómo calculo el costo de los bienes vendidos para el Anexo C??

El costo de los bienes vendidos es un cálculo importante para las empresas que fabrican o venden productos. El resultado de este cálculo afecta los ingresos netos de la empresa.

El costo de los bienes vendidos (COGS) se calcula comenzando con su costo de inventario, luego agregando el costo del inventario adicional fabricado o comprado durante el año. Resta el costo de finalizar el inventario del total. El resultado es su costo de bienes vendidos.

COGS se incluye en el Anexo C para propietarios únicos, así como en otros informes de impuestos comerciales para asociaciones y corporaciones.

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¿Cómo presento mi declaración de impuestos comerciales??

Su mejor opción es presentar los impuestos federales sobre la renta en línea, ya sea mediante la presentación electrónica, a través de su preparador de impuestos o mediante el software de preparación de impuestos. El sistema de archivo electrónico incluye dos formas de pagar y dos tipos de presentación electrónica, dependiendo del tipo de formulario que se presente. También puede archivos electrónicos y pagar utilizando una tarjeta de débito o crédito.

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¿Qué pasa si no puedo pagar mi factura de impuestos ahora mismo??

Las sanciones e intereses comenzarán a acumularse si no puede pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento de su declaración, pero el IRS proporciona algunas opciones de pago atrasado.

Las tarifas tardías no se aplican a las afectadas por las tormentas de invierno en Texas y los estados vecinos que presentan todas las declaraciones y pagan todos los impuestos adeudados antes del 15 de junio de 2021.

Es posible que pueda obtener una extensión corta de 120 días, aunque aún se aplicarán intereses y sanciones. También puede solicitar un plan de cuota para pagar durante un período de tiempo más largo, o puede pagar con una tarjeta de crédito o tarjeta de débito por una tarifa. La tarifa generalmente es cobrada por el emisor de la tarjeta, no por el IRS.

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¿Tengo que presentar si no le debo ningún impuesto comercial??

Cada empresa debe preparar y presentar una declaración de impuestos comerciales, incluso si no tenía ganancias para el año. Una presentación comercial en el Anexo C debe incluir información de impuestos comerciales con su declaración de impuestos personales, y puede haber créditos de la empresa que puedan aplicarse a sus impuestos personales.

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¿Qué pasa con los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia??

Los propietarios exclusivos, los socios y los miembros de LLC deben pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguridad Social y Medicare), además de los impuestos a los ingresos comerciales. Las personas empleadas dividen estos impuestos, pagando la mitad mientras sus empleadores pagan la otra mitad, pero las personas por cuenta propia deben pagar el monto total. Calcule su impuesto por cuenta propia en el Anexo SE e incluya con su declaración de impuestos.