¿Cuáles son los créditos fiscales de entrada??

Los créditos fiscales de entrada (ITC) son créditos que algunas empresas canadienses pueden reclamar los impuestos sobre las ventas pagados en los artículos comprados para producir sus bienes y servicios.

Si paga el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el impuesto de ventas armonizado (HST) sobre bienes o servicios para su negocio, puede ser elegible para reclamar algunos de estos impuestos como créditos y reducir sus impuestos totales adeudados. Obtenga más información sobre los ITC y cómo reclamarlos en su declaración de impuestos canadiense.

¿Cuáles son los créditos fiscales de entrada??

Si ejecuta un negocio en Canadá, recogerá y remitirá el GST/HST, así como los impuestos provinciales de las ventas (PST) en algunas áreas. Pero es posible que pueda llevar a ITC en algo de lo que tiene que remitir.

Los créditos fiscales de entrada son la suma del GST/HST que pagó en los gastos comerciales legítimos o la parte permitida del GST/HST pagado. Cuando prepara la declaración de impuestos de su negocio fiscal para la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), los ITC son el vehículo para recuperar el GST/HST pagado por compras y gastos relacionados con sus actividades comerciales.

• Acrónimo: ITC

Cómo funcionan los ITCS

Debe estar registrado para el GST/HST para reclamar créditos fiscales de entrada. Una vez que lo sea, deberá rastrear todos los gastos elegibles de GST/HST cuando realice una compra relacionada con el negocio para que pueda grabarlos y reclamarlos en su devolución GST/HST. Como con todas las reclamaciones de gastos, asegúrese de mantener todos los recibos relacionados para que pueda hacer una copia de seguridad de sus reclamos si es necesario.

Además, para calificar para ITCS, debe haber comprado, importado o traído bienes a una provincia canadiense participante para su consumo, uso o suministro durante el curso de sus actividades comerciales normales. Y, por supuesto, debe haber pagado el GST/HST en estos bienes.

También hay un límite de tiempo para reclamar ITCS. Para la mayoría de las empresas, debe reclamar ITCS dentro de los cuatro años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración original para la cual las está reclamando. Para algunas empresas con ingresos superiores a $ 6 millones anuales y algunas instituciones financieras, sin embargo, la fecha límite es de dos años.

Cuando presente su declaración de GST/HST, incluirá sus créditos fiscales de entrada en la línea 108 (línea 106 para archivadores en papel) de su declaración. Estos créditos se deducirán de su saldo final GST/HST adeudado.

Lo que califica para los créditos fiscales de insumos

Según el sitio web de la CRA, los siguientes son algunos de los gastos para los cuales puede reclamar créditos fiscales de entrada:

• Alquiler comercial
• Alquiler de equipos
• Gastos relacionados con la publicidad (tarjetas de presentación, volantes y anuncios, por ejemplo)
• Tarifas de contabilidad, legal y otros profesionales
• Gastos de la oficina en casa y los vehículos motorizados
• Gastos de oficina (franqueo, computadoras, bolígrafos y papel)
• Viajes (hotel, pasajes aéreos y alquileres de automóviles)

También hay una lista de gastos de capital que califican, que incluyen:

• Propiedad capital
• Maquinaria y vehículos
• Muebles y electrodomésticos
• Mejoras a la propiedad de capital

GST/HST pagado en cualquiera de estos elementos puede ser elegible para créditos fiscales de insumos. Una lista completa está disponible en el sitio web de la CRA.

Solo puede reclamar créditos fiscales de insumos para bienes y servicios relacionados con su negocio. Según la CRA, la compra o gasto debe ser razonable en calidad y naturaleza, así como en costo.

Gastos no calificados

Los bienes y servicios que compró para su propio uso o disfrute personal no califican para ITCS. Otras compras o gastos para los que no puede reclamar ITCS incluyen:

• Bienes y servicios imponibles comprados o importados para proporcionar bienes y servicios exentos
• Un poco de propiedad de capital
• Tarifas de membresía o cuotas a "Cualquier club cuyo objetivo principal es incluir instalaciones de recreación, restaurantes o deportistas (incluidos clubes de fitness, clubes de golf y clubes de caza y pesca), a menos que adquieras las membresías para revender en el curso de tu negocio."

Control de llave

• Los créditos fiscales de insumos (ITC) son créditos disponibles para las empresas canadienses para GST/HST pagados sobre bienes y servicios necesarios para hacer negocios.
• No puede reclamar ITCS en las compras que realizó para uso personal.
• Puede reclamar los créditos cuando presente su devolución de GST/HST, pero debe mantener registros adecuados para hacer una copia de seguridad de sus reclamos.
• Los ITC calificados reducirán la cantidad de GST/HST que debe remitir.