8 Estrategias fiscales de pequeñas empresas para reducir el impuesto sobre la renta en Canadá

Hay muchas maneras para que las pequeñas empresas reduzcan legalmente sus impuestos sobre la renta en Canadá. Esta guía ofrece algunas de las principales estrategias para reducir sus impuestos y mantener más dinero en su negocio.

Tenga en cuenta que algunos de estos solo se aplican a las personas que ejecutan propietarios únicos o asociaciones y presentan su impuesto sobre la renta utilizando una declaración de impuestos sobre la renta personal T1.

1. Siempre recoge los recibos

Dirigir un negocio lleva mucho tiempo, y algunas personas de negocios no pueden molestarse en obtener o mantener los recibos de "pequeñas" cosas. Sin embargo, la tarifa de estacionamiento en el camino para encontrarse con un cliente, las pocas cartas que envió por correo, la bolsa de café que recogió para la oficina, todas estas pequeñas cosas realmente pueden sumar en el transcurso de un año.

Maximice sus deducciones de impuestos sobre la renta mediante la recaudación de los recibos para todas sus compras que están relacionadas con los negocios y la registro y la presentación de sus apropiadamente.

Recuerde que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) normalmente no acepta los estados de la tarjeta de crédito como prueba de gastos. Debe mantener sus recibos originales en caso de que los soliciten la CRA.

2. Administre sus contribuciones RRSP y TFSA

El Plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP) y las cuentas de ahorro libre de impuestos (TFSA) son excelentes deducciones de impuestos sobre la renta para los propietarios de pequeñas empresas, particularmente para propietarios o socios únicos.

Si debe realizar la contribución máxima de RRSP cada año depende de cuánto fluctúe su ingreso de año a año. Los ahorros fiscales de una contribución RRSP se basan en su tasa impositiva marginal y, dado que algunas o la totalidad de su contribución RRSP permitida puede llevarse adelante en los años posteriores, es mejor ahorrando contribuciones RRSP durante años en los que espera un ingreso más alto.

Si su pequeña empresa está estructurada como una corporación, la situación es más compleja. Los niveles de contribución de RRSP se basan en los ingresos ganados del salario, por lo que si elige recibir algunos o todos sus ingresos en forma de dividendos, esto reducirá o eliminará su contribución RRSP.

Como su nombre lo indica, la TFSA le permite proteger los ahorros y los ingresos por inversiones de los impuestos. Los ingresos y la apreciación del capital de las acciones, bonos u otros instrumentos de intereses están libres de impuestos dentro de una TFSA. Si ha maximizado sus contribuciones RRSP y necesita un lugar libre de impuestos para poner efectivo o inversiones, el TFSA es una buena opción.

3. Maximice sus pérdidas no capital

Del mismo modo, si su negocio tiene una pérdida no capital (definida como cuando sus gastos exceden sus ingresos para el negocio) en cualquier año, considere cuándo puede usar mejor esta pérdida para disminuir su factura de impuestos sobre la renta antes de usarlo.

Las pérdidas no capital que ocurrieron después de 2005 se pueden usar para compensar otros ingresos personales en un año fiscal dado, llevándolos de regreso hasta tres años o avanzando hasta 20 años. Puede tener más sentido para usted llevar su pérdida no capital para recuperar el impuesto sobre la renta que ya ha pagado, o que lo haga adelante para compensar una factura de impuestos más grande en el futuro que para usarlo en el año fiscal la pérdida de capital. ocurrió.

4. Aumente sus créditos de impuestos benéficos

Las donaciones benéficas a organizaciones benéficas canadienses registradas u otros dones calificados le otorgan créditos fiscales. Y las donaciones benéficas que tienen más de $ 200 le proporcionan un mayor crédito fiscal porque se evalúan a una tasa más alta.

Para maximizar sus créditos de impuestos benéficos, considere dar más a las organizaciones benéficas registradas de su elección este año. Si gana $ 30,000 en ingresos y da incluso el 5% de sus ingresos, las afortunadas organizaciones benéficas obtendrían $ 1,500 y recibirá una buena deducción. Sin embargo, tenga en cuenta que las organizaciones benéficas canadienses no registradas, las organizaciones benéficas estadounidenses y los partidos políticos no cuentan como deducciones de impuestos benéficos.

5. Estrategia su subsidio de costo de capital

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas canadienses saben que, en lugar de deducir el costo de cualquier propiedad depreciable que hayan adquirido para usar en su negocio en un año en particular, necesitan deducir el costo de la propiedad depreciable durante un período de años, a través de un capital. reclamación de subsidio de costos (CCA).

Pero muchos propietarios de pequeñas empresas no son conscientes de que no tienen que reclamar CCA en el año en que ocurre. El CCA no es una deducción fiscal obligatoria, por lo que puede usar tanto o tan poco de su reclamo de CCA en un año fiscal particular que desee, y llevar a cualquier parte no utilizada para ayudar a compensar una factura de impuestos sobre la renta más grande en el futuro. No tiene sentido que tome su deducción completa de reclamos de CCA en un año que tenga poco o ningún ingreso imponible.

Otra forma de maximizar su reclamo de CCA es comprar (y vender) sus activos en el momento adecuado. Desea comprar nuevos activos antes del final de su año fiscal y vender activos antiguos después del año fiscal actual.

Sin embargo, tenga en cuenta la regla del 50%: en el año en que adquiere un activo, generalmente solo puede reclamar el 50% de la CCA que normalmente podrá reclamar. Y en algunos casos, la regla de "disponible para su uso" significa que no puede reclamar la asignación de costos de capital hasta el segundo año fiscal después de adquirir un activo.

6. Divida sus ingresos

Esta estrategia fiscal de pequeñas empresas le permite aprovechar al máximo las disparidades de las tasas impositivas marginales. Cuanto mayor sea su ingreso, mayor será su tasa impositiva marginal en Canadá. Al transferir una parte de sus ingresos a un miembro de la familia con un ingreso más bajo, como un cónyuge o un hijo, puede reducir la tasa impositiva marginal de sus ingresos.

Esta es una estrategia fiscal especialmente poderosa para los propietarios de pequeñas empresas con hijos de edad escolar postsecundaria. Supongamos que empleó a su hija de 19 años en su negocio, pagándole un salario por un total de $ 10,000. Debido a la exención básica del impuesto sobre la renta personal, pagaría muy poco impuesto sobre la renta y tendría un buen huevo de nido para ayudar a pagar su educación. Mientras tanto, ha reducido $ 10,000 de sus ingresos para el año, disminuyendo la cantidad de impuesto sobre la renta que le debe personalmente.

Si tiene la intención de emplear a un miembro de la familia en su negocio, mantenga sus reclamos razonables y complete todo el papeleo como lo haría al contratar a cualquier empleado o contratista (haga que lo facturen adecuadamente por el trabajo realizado). Contratar a su cónyuge por miles de dólares al mes durante unas horas de trabajo contestando el teléfono o la presentación es una forma segura de atraer la atención de la CRA y rechazar sus reclamos.

Las reglas para la división de ingresos son complejas y se han apretado recientemente, así que asegúrese de conocer las pautas de CRA actuales antes de planificar esta deducción.

7. Busque deducciones comerciales en el hogar

¿Operas tu negocio fuera de tu hogar?? Si es así, puede haber más deducciones disponibles para usted. Si bien no todas las empresas son adecuadas para un negocio en el hogar, las empresas en el hogar tienen ventajas cuando se trata del impuesto sobre la renta.

Además de la deducción del uso comercial del hogar, los propietarios de negocios en el hogar pueden deducir una parte de muchos gastos relacionados con el hogar, como calor, electricidad, mantenimiento del hogar, materiales de limpieza y seguro de hogar. Si es dueño de su hogar, también puede deducir partes de su impuesto a la propiedad e intereses hipotecarios.

8. Incorpora tu negocio?

Una razón por la cual muchos propietarios y socios únicos incorporan sus negocios se debe a las ventajas fiscales de la incorporación. La más conocida de estas ventajas fiscales es la deducción de impuestos de las pequeñas empresas, mediante la cual los ingresos de las corporaciones calificadas canadienses se gravan a una tasa especial "reducida". Para las corporaciones privadas controladas por canadiense que reclaman la deducción de pequeñas empresas, la tasa impositiva neta corporativa es del 9%. Para otros tipos de corporaciones, la tasa impositiva neta corporativa es del 15%.

Sin embargo, la incorporación de su negocio como estrategia fiscal solo será efectiva si su negocio ha crecido lo suficiente como para que valga la pena la incorporación. No solo tiene que tener un ingreso significativo para compensar los costos de incorporación, sino que también debe estar preparado para dejar suficientes ganancias comerciales en la corporación para beneficiarse del aplazamiento de impuestos corporativos.

Por ejemplo, si opera un negocio incorporado y las ganancias de la corporación en un año determinado son de $ 60,000, pero toma $ 60,000 de la corporación en salario, sus $ 60,000 se gravan al igual que su ingreso personal (T1), lo que hace que la incorporación no sea sin sentido.

Comience a reducir su impuesto sobre la renta hoy

Si bien no todas estas estrategias funcionarán para cada pequeña empresa, con suerte esta lista lo ha hecho pensar en la planificación fiscal. El monto del impuesto sobre la renta que paga no está escrito en piedra. Hay cosas legales y a veces simples que puede hacer para disminuir su impuesto sobre la renta de las estrategias de impuestos comerciales.