Preguntas de preparación y presentación del impuesto sobre la renta del negocio

• ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos comerciales?? 
• ¿Puedo usar software de impuestos para mis impuestos comerciales?? 
• ¿Cómo calculo los ingresos comerciales?? 
• ¿Cómo encuentro deducciones comerciales?? 

Encontrará respuestas a estas y otras preguntas sobre la preparación de sus impuestos comerciales, en este artículo. 

En 2020, hubo varios créditos fiscales nuevos y otros alivios relacionados con impuestos creados para empresas e individuos. Consulte este artículo sobre cómo los cambios en la ley pueden afectar su declaración de impuestos 2020.

Antes de comenzar a trabajar en sus impuestos comerciales, revise los cambios de impuestos comerciales de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017:

• Una nueva deducción del 20% sobre el ingreso comercial neto, llamada deducción de ingresos comerciales calificados (QBI), además de las deducciones de gastos
• Eliminación de algunas deducciones, incluidos los gastos de entretenimiento comercial
• Mayores subsidios de depreciación y
• Un nuevo crédito fiscal de la Ley de licencia familiar disponible para las pequeñas empresas (extendidas hasta 2020) que ofrecen beneficios de licencia médica familiar a los empleados.

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¿Tengo que presentar una declaración de impuestos comerciales??

La respuesta es siempre sí."Si tiene ingresos y no presenta una declaración de impuestos sobre la renta, puede incurrir en multas y multas del IRS. Incluso si su negocio tiene una pérdida o su negocio estaba inactivo, debe presentar un informe fiscal. Una pérdida comercial puede ayudarlo porque puede reducir sus ingresos totales en su declaración de impuestos personales.

Debe informar todos los ingresos comerciales, incluidos los ingresos reportados en el Formulario 1099-NEC como un contratista independiente, en su declaración de impuestos personales. Por lo tanto, tiene sentido tomar deducciones permitidas para disminuir sus ingresos imponibles. No se necesita mucho para ser un negocio "real"; Solo necesita operar como un negocio, mantener separados los registros comerciales y personales, y demostrar que está tratando de obtener ganancias.

Este proceso del IRS lo guía a través de una entrevista para ver si necesita presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta.

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¿Puedo usar el software de impuestos para preparar una declaración de impuestos comerciales??

El software de impuestos se centra en las declaraciones de impuestos personales, pero la mayoría de los principales programas de software de impuestos comerciales tienen versiones que incluyen el Anexo C (para propiedades únicas y LLC de un solo miembro). Algunos también tienen versiones que lo guían a través del proceso de preparación de la asociación y las declaraciones de impuestos de las corporaciones. Verifique los detalles de la marca de software y la versión para asegurarse de que se incluya el formulario que desea.

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¿Necesito un CPA para preparar mi declaración de impuestos comerciales??

Si tiene una declaración de impuestos de horario C simple, puede usar el software de impuestos o completar el formulario usted mismo, si sabe lo que está haciendo. Pero y si te pierdes algo? Faltar una deducción importante puede costarle dinero y hacer que pague impuestos más altos.

También debe completar el Anexo SE para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguridad Social e impuestos de Medicare para los ingresos comerciales) e incluir esos impuestos en su declaración de impuestos personales.

Los preparadores de impuestos en grandes empresas de preparación de impuestos están mucho menos familiarizados con los impuestos comerciales que los formularios de impuestos personales. Pueden conocer el Anexo C, pero no una sociedad o devolución de la corporación.

Las declaraciones de impuestos de asociación y corporaciones son complicadas. Implican preparar una declaración de impuestos separada para el negocio y luego un horario K-1 para cada accionista o socio. Y hay muchas dificultades en el camino.

Puede encontrar un CPA o obtener ayuda de un preparador de impuestos comerciales calificados, como un agente inscrito. En cualquier caso, a menudo vale la pena el dinero para obtener ayuda con una declaración de impuestos comerciales.

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¿Cómo determino los ingresos de mi negocio??

Antes de preparar su declaración de impuestos comerciales, deberá armar un estado de resultados, a menudo llamado "P&L" o estado de cuenta de ganancias y pérdidas. Esta declaración enumera todas las fuentes de ingresos comerciales, luego muestra todos los gastos. Ingresos menos gastos Ingresos netos iguales. También debe incluir ingresos de trueque en su declaración de impuestos comerciales.

Si está preparando una declaración de impuestos comerciales para una empresa que realiza o vende un producto, deberá incluir un costo de los bienes vendidos en el cálculo, para mostrar el cambio en el valor de los bienes durante el tiempo del año.

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Son todos los gastos comerciales deducibles? ¿Cómo sé cuál no son deducibles??

Casi todos los gastos comerciales son deducibles de impuestos, siempre y cuando:

• Puede demostrar que está en un negocio legítimo e intentando obtener ganancias, y
• Puede probar el propósito comercial para cada gasto.

Mantener excelentes registros es la clave para deducir los gastos comerciales. El error más común cometido por los propietarios de negocios no es mantener registros para el kilometraje comercial y para los gastos de comidas y entretenimiento.

Algunos gastos no pueden ser deducidos por una empresa porque el IRS no los considera gastos comerciales legítimos. Por ejemplo, no se pueden deducir contribuciones políticas, multas y sanciones, la membresía en un club social o deportivo, y los costos de viaje. Lea más sobre los gastos comerciales que no se pueden deducir.

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¿Tengo que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia??

Cada contribuyente paga el Seguro Social y el impuesto de Medicare sobre los ingresos. Los empleados pagan este impuesto (llamado Fica Impuesto) a través de la retención, y sus empleadores pagan la otra mitad del monto requerido de impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia pagan el monto total de este impuesto (llamado impuesto SECA) pagando el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el ingreso imponible neto de su negocio.

Para averiguar si debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, debe saber si es un empleado o propietario de un negocio. Si posee y administra una pequeña empresa, es propietario de un negocio y paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los socios y los miembros de LLC están incluidos en esta categoría.

Si usted es un accionista o funcionario en una corporación, también es un empleado y paga el impuesto de FICA por su salario. No paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

La parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, como el impuesto sobre el Seguro Social pagado por los empleados, se suma a su elegibilidad para los beneficios del Seguro Social cuando se jubila o si tiene discapacidades.

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¿Cómo afectan mis impuestos comerciales a mi declaración de impuestos personales??

Su parte del impuesto comercial está incluida en su declaración de impuestos sobre la renta personal, dependiendo del tipo de negocio que posee.

Al hacer impuestos de pequeñas empresas, los propietarios presentan un Anexo CPara cada negocio que poseen, y el ingreso neto de este Anexo C se encuentra en la línea 12 de la primera página de su declaración de impuestos personales (Formulario 1040 o 1040-SR). Entonces, los ingresos de su negocio están directamente imponibles para usted, a la misma tasa que sus otros ingresos.

Los propietarios de asociaciones (incluidos los miembros de la presentación de LLC de múltiples miembros como asociaciones) reciben un Anexo K-1-transcurriendo su parte de la responsabilidad tributaria de la asociación. El ingreso del Anexo K-1 se incluye en la declaración de impuestos de cada socio y está gravado junto con otras fuentes de ingresos.

De la misma manera, los propietarios de corporaciones y corporaciones S también reciben un cronograma K-1 que muestra su parte de las ganancias de la corporación, y el ingreso K-1 se incluye en sus declaraciones de impuestos personales.