Impuesto sobre la renta canadiense y su pequeña empresa

Si opera una pequeña empresa canadiense, deberá presentar una declaración de impuestos sobre la renta comercial cada año. Parte de administrar un negocio exitoso es saber cómo se presentan y preparan los impuestos sobre la renta canadienses, lo que puede ayudarlo a obtener la mejor declaración. Esto incluye comprender qué gastos comerciales califican como deducciones legítimas de impuestos sobre la renta canadienses, así como saber cómo maximizar esas deducciones.

Declaraciones de impuestos sobre la renta canadiense para pequeñas empresas

La declaración de impuestos que necesita completar y solicitar su pequeña empresa depende de cómo esté estructurada su empresa. Si su negocio es una única propiedad o asociación, informa sus ingresos comerciales sobre su formulario de impuesto sobre la renta personal T1. Su pequeña empresa es usted, por así decirlo, y el paquete de declaración de impuestos sobre la renta T1 incluye el formulario T2125, el estado de actividades comerciales o profesionales, que utilizará para informar sus ingresos comerciales.

Si se incorpora su pequeña empresa, deberá informar sus ingresos comerciales sobre una declaración de impuestos corporativos T2. Legalmente, su pequeña empresa incorporada es una entidad separada y debe completar y presentar su propia declaración de impuestos sobre la renta canadiense.

Como entidad legal separada, también debe completar y presentar su propia declaración de impuestos sobre la renta personal T1.

Deducciones legítimas de impuestos sobre la renta canadiense

Antes de completar su declaración de impuestos o tomarla y todos los formularios y documentos relevantes a su contador, es útil saber qué gastos comerciales califican como deducciones de impuestos sobre la renta canadienses. También puede maximizar las deducciones de impuestos sobre la renta de su negocio haciendo lo siguiente:

• Realice un seguimiento de sus recibos, deducciones de impuestos sobre la renta relacionadas con el costo de hacer negocios y deducciones de impuestos sobre la renta para empresas en el hogar.
• Comprenda las reglas para los gastos comerciales del vehículo, los gastos relacionados con el viaje, el empleo de su hijo o cónyuge, los gastos de publicidad y el tipo de gastos comerciales que caen en la categoría de "otra" agencia de ingresos de Canadá.
• Consulte el sitio web de la Agencia de Ingresos de Canadá para averiguar si un gasto comercial en particular califica como una deducción legítima del impuesto sobre la renta canadiense y las reglas para reclamar ese gasto comercial particular.

Deducciones de impuestos sobre la renta canadienses en el hogar

Ser propietario de un negocio en casa tiene algunas ventajas de impuestos sobre la renta canadienses. Los gastos comerciales relacionados con el mantenimiento del hogar y la propiedad de la vivienda son dos tipos comunes de gastos comerciales que los propietarios de negocios a menudo pasan por alto.

También hay varias deducciones de impuestos comerciales en el hogar para las cuales su negocio puede calificar. Comprender las reglas para reclamar el gasto de uso empresarial y cómo calcular el monto de la deducción si su negocio en el hogar es elegible.

Otras deducciones de impuestos sobre la renta canadienses

También puede hacer deducciones adicionales:

• Subsidio de costo de capital. Ninguna discusión sobre el impuesto sobre la renta canadiense y las pequeñas empresas estarían completos sin mencionar la asignación de costos de capital (CCA). Comprender cómo calcular CCA y cómo aprovechar al máximo su reclamo de capital de capital.
• Planes de ahorro de jubilación registrados. Planes de ahorro de jubilación registrados(RRSP) son la mejor manera de reducir las deducciones de impuestos sobre la renta de Canadá para las pequeñas empresas que están estructuradas como únicas propiedades o asociaciones. Determine los límites de contribución RRSP y cómo cronometrar sus contribuciones RRSP para el impacto máximo del impuesto sobre la renta.
• Investigación científica y desarrollo experimental. Muchas pequeñas empresas tienen la impresión de que los incentivos fiscales de investigación científica y desarrollo experimental (SR & Ed) son algo que solo las empresas más grandes o incorporadas pueden usar. Sin embargo, el programa de crédito fiscal SR & Ed también puede aplicarse a su pequeña empresa.
• Regalos a los empleados como deducciones de impuestos sobre la renta canadienses. Si usted es el tipo generoso de empleador que regala a sus empleados, debe comprender las reglas de deducción del impuesto sobre la renta para regalar.

Preparación de sus declaraciones de impuestos sobre la renta canadiense

Los siguientes consejos pueden ayudarlo a preparar y presentar su declaración de impuestos:

• Su primera declaración de impuestos sobre la renta comercial proporciona detalles sobre cómo completar la declaración de impuestos sobre la renta personal T1, la declaración de impuestos sobre la renta canadiense que necesita completar y presentar si su negocio está estructurado como un único propietario o asociación.
• Si es dueño de una corporación que realiza negocios en Canadá, debe comprender cómo preparar y presentar el impuesto sobre la renta corporativa, incluidas las tasas de impuestos corporativos actuales, que pueden usar el rendimiento corto T2 y cuándo se debe el impuesto sobre la renta corporativa.
• Existen varios programas de software de impuestos para pequeñas empresas que pueden ayudarlo a completar las declaraciones de impuestos corporativos T2, así como las declaraciones de impuestos sobre la renta personal T1.
• Una fuente de preguntas frecuentes puede ayudarlo a responder cualquier pregunta. Las preguntas frecuentes del impuesto sobre la renta canadiense para pequeñas empresas proporcionan respuestas a preguntas que van desde cómo tener un negocio que no ganó dinero en el año fiscal relevante afecta a su negocio a través de qué hacer si no puede pagar el impuesto sobre la renta canadiense que debe.
• En términos de impuesto comercial, no todas las corporaciones canadienses se crean igual. Busque los diferentes tipos de corporaciones en Canadá en relación con el impuesto sobre la renta corporativa canadiense.

Uso de un contador para preparar sus declaraciones de impuestos sobre la renta canadiense

Muchas pequeñas empresas prefieren que un contador u otro preparador de impuestos certificado complete sus declaraciones de impuestos sobre la renta canadiense. La experiencia y el tiempo de ahorro son dos razones obvias, pero tener el "sello" de un profesional de impuestos sobre la declaración de impuestos canadiense de su pequeña empresa también puede proporcionar garantía de precisión.

Localice un buen contador si su pequeña empresa aún no tiene una. También prepare su información fiscal de antemano, para que sea claro para el contador y pueden determinar fácilmente si tienen toda la información necesaria.

Presentar su impuesto sobre la renta canadiense

Cuando tiene un contador u otro preparador profesional de impuestos sobre la renta, complete su declaración de impuestos sobre la renta canadiense, es común que también presenten sus formularios de impuesto sobre la renta. Si está presentando su declaración de impuestos sobre la renta canadiense, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ofrece varias opciones diferentes:

• Individuos: la presentación de las declaraciones de impuestos sobre la renta personal T1, puede presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta electrónicamente mediante el uso de NetFile si cumplen con las condiciones. Efile es la versión de NetFile utilizada por los profesionales de la preparación de impuestos. La presentación electrónica también está disponible para corporaciones.
• Las personas también pueden enviar o entregarle a mano sus declaraciones de impuestos sobre la renta al centro de impuestos CRA correspondiente.

Internet presenta una declaración de impuestos corporativos T2

Como la mayoría de las corporaciones ya hacen uso del software de procesamiento de impuestos comerciales, la CRA ha implementado una presentación obligatoria de Internet para corporaciones con un ingreso bruto de más de $ 1 millón, aunque se alienta a todas las corporaciones a presentar electrónicamente a presentar una presentación electrónicamente. Las únicas excepciones son las compañías de seguros, algunas corporaciones no residentes y otras con requisitos de informes únicos.

Una corporación sujeta a una presentación obligatoria de Internet aún puede enviar una declaración en papel; Sin embargo, la CRA evaluará una multa de presentación de $ 1,000 por procesamiento adicional.

Uso de las cuentas en línea de CRA

La CRA ofrece cuentas en línea para realizar mejor un seguimiento de su información fiscal, independientemente de si su negocio está incorporado. Las cuentas en línea de la Agencia de Ingresos de Canadá para las empresas proporcionan información adicional que incluye cómo registrarse.

Decidir si incorporar su pequeña empresa

Si está pensando en incorporar su pequeña empresa, considere las ventajas y desventajas de tal movimiento. Disminución de la responsabilidad, en comparación con una única propiedad o asociación, y las ventajas de impuestos comerciales son dos de las razones más comunes para elegir la forma corporativa de negocios. Pero, ¿es la elección correcta para su pequeña empresa??

Primero debe analizar las ventajas y las desventajas de la incorporación y determinar si los profesionales superan las contras en su caso. Luego, mire las ventajas de impuestos corporativos de la corporación privada controlada por canadiense. Si va a incorporar, este es el tipo de corporación canadiense que desea tener como entidad imponible.

Conclusión

Con el conocimiento adecuado, el tiempo de impuestos puede ser un proceso fácil y eficiente para su pequeña empresa. Si bien puede considerar que la gestión de registros comerciales es de baja prioridad, administrar adecuadamente sus registros durante todo el año puede ayudar a su negocio a funcionar sin problemas y facilitar el tiempo de impuestos. También puede reducir la cantidad de impuesto sobre la renta canadiense que su pequeña empresa debe cada año, pero debe tomar medidas para que eso suceda.