Leyes fiscales canadienses sobre ingresos comerciales extranjeros

Trate los ingresos comerciales extranjeros de la misma manera que manejaría los ingresos comerciales de fuentes canadienses al presentar su declaración de impuestos sobre la renta canadiense. Si usted es un propietario único o parte de una sociedad, informe los ingresos extranjeros como parte de su negocio o ingresos profesionales en el Formulario T2125: Estado de actividades comerciales o profesionales.

Los tipos de cambio

Dado que sus ingresos extranjeros deben convertirse en dólares canadienses, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) informa el uso del tipo de cambio del Banco de Canadá que estaba vigente el día en que recibió los ingresos o el uso de la tasa de cambio anual promedio.

Por ejemplo, suponga que está en Canadá y trabaja un poco para un cliente estadounidense, que le envía un cheque en u.S. dólares. Se convierte en fondos canadienses cuando lo deposita en su cuenta comercial canadiense, y la registra en sus registros comerciales. Cuando complete su formulario de impuesto sobre la renta personal de T1, este ingreso extranjero es parte de sus cálculos de ingresos comerciales totales.

Sin embargo, si realmente está realizando su trabajo en un país extranjero, como los Estados Unidos, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre la renta en ese país.

El u.S. Bases su sistema de impuestos sobre la renta sobre la ciudadanía y dónde se realiza el trabajo, a diferencia de Canadá, que basa su sistema de impuestos sobre la residencia en la residencia.

Para complicar aún más las cosas, algunos estados en la u.S. tener un impuesto estatal sobre la renta y algunos no. Puede terminar teniendo que presentar una declaración de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y pagar impuestos estadounidenses.

Residencia considerada

Si obtiene todos o parte de sus ingresos extranjeros al trabajar en el extranjero, aún debe presentar una declaración de impuestos canadiense si se lo considera residente de Canadá a efectos fiscales. En general, se lo considera un residente si mantiene "vínculos residenciales significativos con Canadá", según la CRA. Esto incluye:

• Ser dueño de una casa en Canadá
• Tener un cónyuge o hijos en Canadá
• Tener propiedad personal en Canadá, como vehículos, muebles, etc.
• Tener seguro de salud en una provincia o territorio canadiense
• Tener cuentas bancarias canadienses, tarjetas de crédito, cuentas de inversión, etc.

Si es considerado residente de Canadá, debe presentar una declaración de impuestos canadiense e informar todos los ingresos nacionales y extranjeros. Si ha ganado ingresos en el extranjero y ha pagado impuestos sobre los ingresos en el país que se obtuvo, se le acreditará el impuesto extranjero sobre su declaración de impuestos canadiense.

Si ganó $ 30,000 de ingresos al trabajar en los Estados Unidos y presentó un U.S. declaración de impuestos y pagó $ 5,000 en u.S. Impuestos, todavía informaría los $ 30,000 de u.S. Ingresos en su declaración de impuestos canadiense. Porque Canadá y el u.S. tener un tratado fiscal, se le atribuirá los $ 5,000 que pagó en la U.S.

Tenga en cuenta que es posible que tenga que pagar impuestos adicionales sobre el ingreso extranjero si la tarifa canadiense es más alta. Entonces, en el ejemplo anterior, si la tasa impositiva canadiense en los $ 30,000 de ingresos fue de $ 7000, tendría que pagar $ 2000 adicionales en impuestos en Canadá.

Si califica como no residente para fines fiscales, entonces no tiene que presentar una declaración de impuestos canadiense.

Tratados fiscales

Para evitar la doble impuestos, Canadá tiene tratados fiscales con más de 80 países, incluidos Estados Unidos, México, Gran Bretaña, Francia, Alemania, Italia y China. El Departamento de Finanzas de Canadá mantiene una lista de tratados fiscales actualmente en vigor. Los tratados fiscales generalmente limitan la cantidad de impuestos pagaderos a lo que pagaría en su país de residencia. Sin embargo, las disposiciones del tratado pueden variar significativamente de un país a otro. Si tiene ingresos comerciales de un país que no tiene un tratado fiscal con Canadá, puede terminar pagando impuestos dobles.

Algunos países pueden requerir que proporcione un certificado de residencia canadiense para demostrar que usted reside en Canadá y eximirlo de pagar impuestos en su jurisdicción. Para obtener el certificado, puede solicitar la CRA. Algunos países también pueden querer que el certificado de residencia sea autenticado.

Consultoría de profesionales de impuestos

Antes de realizar cualquier actividad comercial fuera de Canadá que pueda generar impuestos en esa jurisdicción, consulte con un profesional de impuestos o comuníquese con su oficina fiscal local y explique la situación. Tratar con un problema fiscal nacional puede ser lo suficientemente difícil, pero resolver un problema fiscal entre las agencias fiscales nacionales y extranjeras puede conducir a meses de frustración y gastos.