Cobro de impuestos a las ventas provinciales en las ventas en línea

Las empresas en línea en Canadá están sujetas a impuestos al igual que las empresas de ladrillo y mortero, por lo que generalmente deben cobrar y remitir los impuestos a las ventas de otras provincias. Diferentes reglas en diferentes provincias pueden complicar el proceso.

Hay pequeños negocios que pueden hacer para evitar el papeleo adicional y la contabilidad relacionada con las ventas en línea. Algunas empresas en línea con sede en canadiense limitan donde están dispuestos a enviar productos. Un negocio con sede en Ontario, por ejemplo, podría aceptar pedidos y enviar solo a los clientes en Ontario. Otros venden solo bienes o servicios no inapropiables.

Reglas fiscales

Canadá impuestos provinciales de ventas (PST), que varían según la provincia, y un impuesto federal de bienes y servicios federales (GST). Algunas provincias usan un impuesto de ventas armonizado (HST), que combina su tasa provincial con el GST.

Las empresas deben registrarse como proveedor de impuestos de ventas provinciales con cada una de las provincias en las que harán negocios, luego recaudarán y remitirán los impuestos sobre las ventas en consecuencia.

Las reglas son simples para las empresas que venden bienes o servicios dentro de sus propias provincias o territorios. Siguen solo las reglas fiscales para las provincias o territorios aplicables. Por ejemplo, Ontario usa el HST a una tasa del 13%, las empresas de Ontario cobran solo esa tasa del 13% cuando se venden en línea a un cliente en Ontario.

Sin embargo, las empresas que venden bienes o servicios a clientes en provincias separadas que usan el HST deben cobrar las tarifas HST del destino de envío. Por ejemplo, si un negocio en Ontario vende un artículo en línea a alguien en Nueva Escocia, el negocio cobraría 15% HST, que es la tasa en Nueva Escocia.

Alberta, los Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukon no tienen PST, por lo que las empresas cobran solo el 5% GST al vender en línea a los clientes en esos lugares.

Vendedores y PSTS fuera de provincia

Columbia Británica, Manitoba, Saskatchewan y Quebec Charge PSTS. Esos gobiernos provinciales generalmente desean que los proveedores fuera de provincia recolecten y remitan los PST de aplicaciones aplicables, pero cada uno se acerca de manera diferente.

• Columbia Británica: Se espera que las empresas que realicen la venta en línea o no recolecten y remitan B.C.'S PST está determinado por si el negocio se dirige específicamente a los clientes en B.C. Solicitar de manera proactiva las ventas en la provincia a través de publicidad o medios similares generalmente constituye a los clientes allí.
• Manitoba: Las empresas fuera de provincia deben registrarse como proveedor si solicitan ventas en la provincia, las órdenes se originan en la provincia, los productos comprados se usan en la provincia y los bienes se envían a la provincia.
• Saskatchewan: La provincia espera que todas las empresas que vendan pedidos en línea a los clientes en Saskatchewan recolecten y remitan PSTS.
• Quebec: La Ley de ventas minoristas de Quebec establece que las empresas fuera de provincia deben registrarse antes de vender bienes imponibles a los residentes de Quebec.

Tarifas por provincia o territorio

Los impuestos aplicables y sus tasas para las provincias y territorios de Canadá, a partir de 2019, son:

• Alberta: 5% GST
• Columbia Británica: 5% GST y 7% PST
• Manitoba: 5% GST y 7% de impuestos sobre las ventas minoristas (RST)
• Nuevo Brunswick: 15% HST
• Terranova y Labrador: 15% HST
• Territorios del Noroeste: 5% GST
• Nueva Escocia: 15% HST
• Nunavut: 5% GST
• Ontario: 13% HST
• Isla del Príncipe Eduardo: 15% HST
• Quebec: 5% GST y 9.975% de impuesto sobre las ventas de Quebec (QST)
• Saskatchewan: 5% GST y 6% PST
• Yukón: 5% GST