Seguro de vida corporativa (campesino muerto)

Seguro de vida de propiedad corporativa (coli abreviado) es un seguro de vida comprado por una empresa en la vida de un empleado. El negocio es el beneficiario y el empleado es el asegurado (sujeto de seguro). Cuando el empleado muere, el negocio recibe beneficios de muerte de la aseguradora. La compañía puede seguir siendo el beneficiario incluso después de que el empleado asegurado haya dejado a la empresa. COLI puede estar escrito en un empleado o un grupo de trabajadores.

Seguro de campesino muerto

Se creó un seguro de vida de propiedad corporativa para proteger a las empresas de la muerte de ejecutivos que eran esenciales para las operaciones de las empresas. La cobertura es controvertida ya que algunas personas piensan que las empresas no deberían beneficiarse de la muerte de sus empleados. Coli fue abusado en las décadas de 1980 y 1990 cuando las grandes empresas compraron políticas en miles de empleados de bajo nivel sin su conocimiento para explotar las lagunas fiscales. El Congreso cerró las lagunas en 2006 al aprobar la Ley de Protección de Pensiones. El término despectivo a veces se hace referencia a coli "seguro campesino muerto."

Cómo funciona

Coli generalmente se basa en toda la vida o un seguro de vida universal. La prima consta de dos partes:

• El costo del seguro, que es el costo de mantener la póliza en vigor
• El valor en efectivo. Esto representa el elemento de ahorro de la política.

El costo del seguro incluye un monto para el beneficio de la muerte más los gastos administrativos. La parte de ahorro consta de fondos invertidos en activos como acciones y bonos. Se puede configurar COLI para que los activos se mantengan en una cuenta separada o en una cuenta general. Cuando Coli está escrito con una cuenta separada, el asegurador tiene control de los activos y puede elegir cómo asignar los fondos entre ellos. El valor de la porción de ahorro fluctúa a medida que cambian los valores de los activos subyacentes. Cuando COLI está configurado con una cuenta general, la aseguradora controla los activos. Bajo este tipo de configuración, la aseguradora decide cómo asignar dinero entre los activos mantenidos. La aseguradora declara la tasa de rendimiento aplicable cada año.

Tipos de coli

Hay varios tipos de seguro de vida de propiedad corporativa. Uno es un seguro de persona clave, que compensa a una empresa por la pérdida de un individuo (como un socio o presidente) que es esencial para la supervivencia de la empresa. Dependiendo de la póliza comprada, el seguro de persona clave puede proporcionar beneficios de vida o discapacidad.

Otro tipo de coli es el seguro de vida dividido en dólares. Como su nombre lo indica, implica un acuerdo mediante el cual la empresa y un empleado comparten la prima, los beneficios de muerte y el valor en efectivo de la póliza. Hay muchas opciones disponibles. Por ejemplo, el empleador podría pagar toda la prima. Cuando el empleado muere, sus beneficiarios reciben el beneficio de la muerte. La compañía recibe el valor en efectivo de la póliza o el monto que pagó en las primas, lo que sea mayor.

Por qué los empleadores compran coli

Coli a menudo se usa para comprar planes de beneficios para empleados, como planes de salud ejecutivos no calificados o planes de compensación diferida. El empleador (propietario de Coli) puede pagar los beneficios retirando el valor en efectivo del seguro o préstamos contra él. COLI ofrece ventajas fiscales para los empleadores, ya que los rendimientos de la inversión (aumento en el valor en efectivo) y los beneficios de la muerte están libres de impuestos. Según las reglas del IRS, los beneficios son libres de impuestos solo si el trabajador asegurado califica como director de la empresa, un empleado altamente compensado o un individuo altamente compensado, ya que estos términos están definidos por el IRS. Las primas pagadas por la póliza son no deducible de impuestos.

Requisitos de notificación

Según la ley federal, los empleadores que compran coli deben proporcionar un aviso por escrito a todos los empleados cuyas vidas están aseguradas. La notificación debe indicar que la Compañía es la beneficiaria y especificar el monto de los seguro comprados. Los empleados deben proporcionar su consentimiento por escrito al acuerdo antes de emitir la política.

La declaración de impuestos

Cualquier empresa que compre un seguro de vida de propiedad corporativa debe presentar el Formulario de impuestos del IRS 8925 al final de cada año en el que un coli esté en vigor. La compañía debe informar el número de empleados cubiertos por el seguro y el monto total de seguros vigentes al final del año fiscal. Los asegurados también deben indicar si se ha recibido un consentimiento válido de cada empleado cubierto. Si algún empleado no ha consentido, la compañía debe informar cuántos no han acordado. Una empresa tiene derecho a los ingresos de la política de forma libre de impuestos solo si ha presentado adecuadamente el Formulario 8925.