Presentación de impuestos estimados con el IRS-Form 1040-ES

No tiene un empleador retener y enviar impuestos al IRS o a su estado si trabaja por cuenta propia en un negocio en el hogar o trabaja como contratista o independiente. Es posible que deba pagar impuestos estimados en este caso.

Debe pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si se aplican los siguientes:

• Espere debe obtener al menos $ 1,000 en impuestos para el año fiscal actual después de restar cualquier retención y créditos reembolsables.
• Se espera que su retención y créditos sean menores que el más pequeño de: 90% del impuesto que espera debe, o el 100% de su responsabilidad tributaria total que se muestra en el rendimiento del año anterior.

Según el sitio web del IRS, los propietarios únicos, los socios y los accionistas de S Corporation generalmente tienen que realizar pagos de impuestos estimados si esperan obtener impuestos de $ 1,000 o más cuando presentan sus declaraciones federales de impuestos. Los accionistas con corporaciones C deben pagar impuestos estimados si esperan adeudar $ 500 o más cuando se presenta la devolución.

No tiene que pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si cumple con las tres condiciones siguientes:

1. No estaba obligado a pagar impuestos en el año fiscal anterior.
2. Tu eras u.S. ciudadano o residente para todo el año fiscal anterior.
3. Su año fiscal anterior cubrió un período completo de 12 meses.

Cuando se vencen los impuestos estimados

Los pagos de impuestos estimados deben presentarse cuatro veces al año, generalmente de acuerdo con este cronograma (o el siguiente día hábil si la fecha de vencimiento cae en un feriado o fin de semana legal):

1. 15 de abril por ganancias de enero. 1 al 31 de marzo
2. 15 de junio para las ganancias del 1 de abril al 31 de mayo
3. 15 de septiembre para las ganancias del 1 de junio al 31 de agosto
4. 15 de enero para las ganancias de septiembre. Del 1 al 31 de diciembre

Los impuestos estimados son similares a los impuestos que un empleador retira de un cheque de pago. Es posible que debe impuestos cuando presente su declaración en abril si no se retiene suficiente dinero de su pago durante el año para cubrir su obligación tributaria. Si paga demasiado, recibirá un reembolso.

Se le puede cobrar una multa incluso si se le debe un reembolso cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta si no paga suficiente impuesto antes de la fecha de vencimiento de cada uno de los períodos de pago. Tiene la opción de pagar toda su obligación tributaria estimada por el año mediante la fecha límite de presentación y pago, que generalmente es el 15 de abril.

El Servicio de Impuestos Internos extendió la fecha límite de presentación para 2021 al 15 de junio para los contribuyentes en Texas, Louisiana y Oklahoma, que fueron declaradas áreas federales de desastre debido a las severas tormentas de invierno. Esto también se aplica a las empresas y los pagos de impuestos estimados para las ganancias del primer trimestre.

La fecha límite se ha extendido al 17 de mayo de 2021 para todos los demás contribuyentes individuales en respuesta a la pandemia de coronavirus en curso, pero esto no afecta los pagos estimados. Todavía se deben entre el 15 de abril.

No tiene que hacer el pago vencido el 15 de enero si presenta el Formulario 1040 antes del 1 de febrero (o para el siguiente día hábil si el 1 de febrero cae en un fin de semana o feriado), y paga los impuestos restantes adeudados en ese momento. Esto es casi imposible para la mayoría de los contribuyentes independientes, porque 1099 formularios a menudo llegan tarde.

Las fechas de pago de su pago serían las siguientes si es un contribuyente del año fiscal y no siga el año calendario estándar:

1. El día 15 del cuarto mes de su año fiscal
2. El día 15 del sexto mes de su año fiscal
3. El 15º día del noveno mes de su año fiscal
4. El 15º día del primer mes después del final de su año fiscal

Al igual que los contribuyentes del año calendario, no tiene que realizar el último pago si presenta su declaración de impuestos sobre la renta para el último día del primer mes después del final de su año fiscal, y paga todo el impuesto que debe con su declaración.

Calculando su pago de impuestos estimado

Calcule sus ingresos brutos ajustados anticipados, deducciones, ingresos imponibles, otros impuestos y créditos para ese año para determinar su impuesto estimado. Puede ser más fácil trabajar con la declaración de impuestos federales de su año anterior como punto de partida si ha presentado impuestos sobre el trabajo por cuenta propia antes de.

Los programas de software fiscal lo ayudarán a calcular su obligación tributaria estimada. Además, el IRS proporciona instrucciones y una hoja de trabajo para calcular sus pagos de impuestos estimados, que se presentan con el Formulario 1040-ES del IRS.

Mantenga la hoja de trabajo para sus registros y mantenga registros de las fechas en las que realiza sus pagos de impuestos estimados durante todo el año. Esta información es crítica para completar la devolución del próximo año, y la necesitará para calcular cualquier interés o penalización resultante de subestimar su responsabilidad fiscal.

Cómo pagar sus impuestos estimados

El IRS ofrece cinco formas de pagar sus impuestos estimados:

1. Use el IRS Direct Pay para transferencias en línea gratuitas desde su cuenta de corriente o ahorro.
2. Envíe su pago (por cheque o giro postal) con el comprobante de pago correspondiente del Formulario 1040-ES.
3. Pagar electrónicamente utilizando el sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS). Debe solicitar este servicio para usarlo, y puede configurar pagos únicos o recurrentes con hasta un año de anticipación. Inscríbase en línea en www.EFTPS.gobierno. También puede modificar o cancelar los pagos tan tarde como dos días antes de que se les paga.
4. Pague por retiro de fondos electrónicos. Puede configurar esto cuando presenta electrónicamente el Formulario 1040 o el Formulario 1040A, momento en el que puede hacer arreglos para retirar fondos electrónicamente para hasta cuatro pagos de impuestos estimados que siguen. El software fiscal y los preparadores de impuestos pueden configurarlo para usted.
5. Pague por crédito o tarjeta de débito utilizando un sistema de pago por teléfono o Internet a través de uno de los tres procesadores de tarjeta autorizados por el IRS. Se le cobrará una tarifa de procesamiento. El monto se le proporcionará al momento del pago.

Impuestos adicionales para el trabajo por cuenta propia

Además del impuesto sobre la renta, aquellos que trabajan por cuenta propia deben presentar pagos de impuestos estimados por su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La tasa impositiva de autoempleo actual es 15.3%, que consta de 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare. Este impuesto es esencialmente el mismo que los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos por la mayoría de los empleadores, excepto que los empleadores deben pagar la mitad del impuesto. Los que trabajan por cuenta propia deben pagar las dos mitades. La parte del Seguro Social está sujeta a limitaciones de ingresos máximos ($ 137,700 para 2020 y $ 142,800 para 2021).