Descubrir si el ingreso casual está sujeto al impuesto sobre la renta

Recientemente recibí una pregunta sobre actividades de hobby de artesanías, cuestionando específicamente cuando los ingresos de las actividades comerciales de artesanías y artesanías deben incluirse en los ingresos imponibles. Es solo la naturaleza de la bestia que algunas actividades de artes y manualidades no se elevan al nivel de ser un negocio. Específicamente, estoy hablando del artista informal o artesano que crea más artículos hechos a mano por el amor de hacerlo en lugar de generar ingresos sostenibles o incluso a tiempo parcial.

Por ejemplo, puede amar hacer joyas y terminar vendiendo o regalando algunas de sus creaciones en exceso a amigos. Instancias como esa o incluso si ocasionalmente vende joyas en un sitio como Etsy puede no alcanzar el nivel de ser un negocio, más bien a efectos fiscales, puede ser clasificado como aficionado que ocasionalmente vende artículos.

Reglas de pérdida de pasatiempos

Comprender cuándo participa en un pasatiempo que ocasionalmente trae dinero versus un negocio es muy importante. Y recuerde, traer algo de efectivo extra de vez en cuando es bastante diferencia de tener ingresos: los aficionados generalmente terminan vendiendo sus artículos con pérdidas después de deducir todos los gastos relacionados con hacer el artículo. No muestra los ingresos del pasatiempo y los gastos relacionados en su declaración de impuestos de la misma manera que lo haría si es un único propietario de negocios de artesanías. Consulte mi artículo sobre pérdidas de pasatiempo para obtener más información.

Ingresos informales de artesanía y artesanía

Ahora que he sentado un poco de trabajo sobre el tema, aquí está la pregunta:

Pregunta: Si empiezo a vender artes y manualidades, ¿tengo que registrar un negocio primero?? Entonces, ¿cuándo tengo que comenzar a pagar impuestos?? Por ejemplo, si vendo artículos para el hogar en una venta de garaje, no necesito tener un negocio. No estoy ganando dinero allí, solo cambia por deshacerme de las cosas. Pero si hago más que decir $ 200, o $ x (cualquier valor), debería pagar impuestos sobre ello. Supongo que mi pregunta es cuál es el valor "x"?

Respuesta:

Primero abordemos el problema de registrar un negocio. Este no es un problema fiscal, es un problema de licencia de la ciudad/condado regido por la ubicación en la que opera su negocio de artesanía y manualidades. Si planea incorporar su negocio, también debe ponerse en contacto con su Secretario de Estado para presentar el papeleo apropiado.

Comprender por qué las ventas de garaje normalmente no son ingresos

El lector golpea el clavo en la cabeza cuando afirman que las ventas de garaje generalmente se llevan a cabo para deshacerse del exceso de cosas en la casa para un cambio de repuesto. La razón por la que normalmente no tiene que preocuparse por pagar impuestos sobre los ingresos de la venta de garaje es porque los ingresos no = ingresos. Solo tiene ingresos si vende sus cosas de venta de garaje por más de lo que pagó por ello. Esto rara vez sucede. Pero si vende, por ejemplo, una moneda por más de lo que pagó por ella, debe impuestos sobre las ganancias de capital en la venta.

Explicando el factor de ingresos "x"

No puedo pensar en una sola situación en la que deba el impuesto sobre la renta sobre las ventas brutas (sin embargo, puede obtener el impuesto sobre las ventas). En lo que debe el impuesto sobre la renta es el monto que queda después de pagar todos los gastos en los que incurre en la producción de esa venta bruta.

Como propietario de un negocio de artesanía, cuando tiene ganancias de vender un artículo, tiene un evento imponible. Por ejemplo, vende un bote de cerámica por $ 50 y le costó $ 25 para hacerlo. Su ingreso imponible de la venta es de $ 25 ($ 50 - $ 25). En otras palabras, no hay mínimo que tenga que tener en ganancias para tener que agregarlo a su ingreso bruto ajustado en su declaración de impuestos. Si trabaja por cuenta propia, no tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la versión autónoma de FICA) a menos que su impuesto para el año supere los $ 399.99.

Entonces, la respuesta rápida y sucia a esta pregunta: no hay factor "x" para tener que incluir ingresos en su Formulario 1040. El factor "X" para el impuesto por cuenta propia es de $ 400 en impuestos, no de ingresos.