Cómo los trabajadores de la economía de conciertos pueden beneficiarse de la reforma fiscal

La economía del concierto está creciendo rápidamente, y los trabajadores de conciertos representan el 34 por ciento de la U.S. fuerza laboral, según las estimaciones de Intuit. Se espera que ese número crezca al 43 por ciento para 2020.

Trabajar en la economía del concierto ofrece ciertas ventajas, como horas de trabajo flexibles, mayor potencial de ingresos y una oportunidad para seguir un trabajo secundario o una idea de negocio que le apasiona. Gracias a la última ronda de reforma fiscal, los trabajadores de la economía de conciertos ahora tienen aún más incentivos para realizar trabajos a corto plazo o independientes en forma de una exención de impuestos sustanciales.

Reforma fiscal y la deducción de transferencia del 20 por ciento

La Ley de recortes y empleos de impuestos de 2017 incluye una serie de cambios fiscales diseñados para beneficiar a las personas, pero también hay varios que tienen como objetivo reducir la obligación fiscal para las empresas. Uno de los más significativos es la deducción de transferencia del 20 por ciento sobre los ingresos comerciales calificados para las empresas elegibles.

Esencialmente, esta deducción permite a las empresas deducir hasta el 20 por ciento de sus ingresos de la parte superior. Menos ingresos imponibles puede reducir la cantidad de impuestos que una empresa debe. La deducción está diseñada específicamente para beneficiar a las entidades de transferencia, incluidas las propietas únicas, las asociaciones, las corporaciones S. y compañías de responsabilidad limitada (LLC).

Existen algunas limitaciones para reclamar la deducción para las empresas de servicios, como médicos, abogados o compañías de servicios financieros. En general, cualquier negocio puede reclamar la deducción completa del 20 por ciento si se considera una entidad de transferencia, archivar individualmente y tener un ingreso imponible de $ 157,500 o menos para el año. El umbral de ingresos aumenta a $ 315,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Las empresas de servicios cuyos ingresos exceden estos límites aún pueden reclamar la deducción, pero la cantidad de ingresos que son elegibles para deducir comienza a eliminar. Una vez que un solo archivo alcanza $ 207,500 y las parejas casadas alcanzaron $ 415,000 en ingresos imponibles, la deducción desaparece. Según los umbrales de ingresos, la deducción está diseñada principalmente para ofrecer el mayor beneficio a las empresas más pequeñas que no entran en la categoría de negocios de servicios. 

La deducción de transferencia está destinada a ofrecer alivio a las empresas más pequeñas que no se benefician directamente de la reducción de la tasa de impuestos corporativos del 35 por ciento al 21 por ciento. Los trabajadores de la economía de conciertos ahora están incluidos en ese grupo de dueños de negocios que pueden verse afectados. 

Lo que significa la deducción de transferencia para los trabajadores de la economía de conciertos

Aunque el 20 por ciento de la deducción de pases individualiza a las empresas de servicios, no impide que los trabajadores económicos se aprovechen. De hecho, la nueva ley fiscal crea efectivamente una escapatoria que permite a los trabajadores de la economía o trabajadores independientes de conciertos reclamar la deducción y pagar menos en impuestos, sin tener que incorporar específicamente su negocio. Puede beneficiarse de la nueva deducción, ya sea si es un conductor de Uber, un escritor independiente o de la luz de la luna como codificador.

Entonces, ¿cómo funciona específicamente la deducción para los trabajadores de la economía de conciertos?? Si informa los ingresos comerciales en el Formulario 1040, puede deducir el 20 por ciento de los ingresos comerciales calificados netos. El ingreso comercial calificado es cualquier ingreso que genera su negocio o trabajo de concierto que no proviene de una inversión. El ingreso comercial calificado neto es su ingreso después de deducirse las pérdidas o gastos. 

Si bien la deducción cubre ciertas corporaciones, no tiene que incorporarse como trabajador de concierto para tomar la deducción. Solo tiene que cumplir con las pautas de ingresos para su estado de presentación de impuestos y tener ingresos de transferencia. Este es un ingreso que se gravan a su tasa impositiva personal, no a la tasa de impuestos corporativos. Entonces, si está haciendo un trabajo en concierto como un único propietario sin empleados, podría reclamar la deducción.

Planificación fiscal para la economía del concierto

La nueva factura de impuestos entró en vigencia a principios de 2018 y nunca es demasiado pronto para comenzar a pensar en su estrategia fiscal para el próximo año. Si usted es parte de la economía del concierto, una pregunta que puede considerar es si debe expandir sus actividades de concierto para aumentar sus ingresos y obtener una mayor exención de impuestos.

Sin embargo, una cosa que debe tener en cuenta es que aún paga impuestos sobre ingresos independientes o de concierto. Si está trabajando en un trabajo regular, además de realizar tareas de conciertos, deberá asegurarse de que su empleador esté reteniendo lo suficiente en los impuestos de su cheque de pago para cubrir cualquier impuesto adicional que se deba en el ingreso de su concierto. De lo contrario, usted sería responsable de pagar impuestos sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el dinero que gana. A partir de 2018, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se debe a los ingresos de $ 400 o más, usted gana del trabajo por cuenta propia. La tasa impositiva actual es 12.4 por ciento para el Seguro Social y 2.9 por ciento para los impuestos de Medicare.

Si planea hacer crecer un negocio de economía de concierto o ir a un concierto a tiempo completo, también deberá pensar en los pagos de impuestos trimestrales estimados. El IRS requiere que las empresas (incluidos los propietarios únicos por cuenta propia) dividan sus impuestos adeudados en cuatro pagos trimestrales. Si no realiza estos pagos a tiempo, o si está bajo pago, el IRS puede obtener una multa, lo que se suma a la cantidad de impuestos adeudados.

Es una buena idea hablar con un profesional de impuestos si no está seguro de cómo aprovechar al máximo la deducción de transferencia del 20 por ciento como trabajador de la economía de concierto. También pueden ayudarlo a determinar otras exenciones fiscales y beneficios que podrían reducir su factura de impuestos o potencialmente conducir a un reembolso mayor.