Cómo calcular HST para pequeñas empresas (Canadá)

Pregunta: ¿Cómo se calcula GST/ HST??

Respuesta:

Cómo calcular HST para pequeñas empresas en Canadá depende de qué provincia o territorio reside su lugar de negocios. Algunas provincias han armonizado sus impuestos provinciales con el impuesto sobre bienes y servicios GST y cobran un impuesto armonizado de ventas (HST) sobre bienes y servicios imponibles. Algunas provincias/territorios no tienen impuestos a las ventas provinciales y solo HST, y algunas provincias cobran un impuesto por ventas provincial (PST) separado.

Entonces, cuando vende bienes o servicios en la provincia donde su pequeña empresa está domiciliada, cobra a sus clientes el impuesto y la tasa apropiados que la provincia o territorio exige. Hay, como verá a continuación, varias excepciones a la regla general. Primero, aunque una mirada a la que las provincias y los territorios cobran qué.

Provincias que cobran HST

Ontario, Nueva Escocia, New Brunswick, Prince Edward Island y Newfoundland/Labrador Charge HST. En esas provincias, cobraría el porcentaje apropiado de HST sobre bienes y servicios. Combinado con GST, en esas provincias las tasas son:

• En Ontario, 13%
• En New Brunswick, 15%
• En la isla Prince Edward, 15%
• En Nueva Escocia, 15%
• En Terranova y Labrador, 15%

Así que supongamos que ejecuta una tienda de regalos y vende una campanilla de viento a un precio de $ 39.99 (un bien imponible). Si lo vendiera en Nueva Escocia, su precio se calcularía como:

1 Chime de viento $ 39.99
HST @ 15%$ 6.00

Precio total $ 45.99

Mientras que en Ontario, el precio sería:

1 Chime de viento $ 39.99
HST @ 13%$ 5.20

Precio total $ 45.19

Provincias sin PST (impuesto a las ventas provincial)

Calcular GST y la facturación es una instantánea en Alberta, los Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukon, ya que estas provincias y territorios no tienen impuestos a las ventas provinciales; GST se cobra calculando el 5% del precio de venta del artículo y agregándolo a la factura. Una factura de la campana del viento si la vendiera en alguno de estos lugares simplemente sería:

1 Chime de viento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00

Precio total $ 41.99

Provincias que cobran GST y PST por separado

En las provincias donde hay PST (impuesto de ventas provincial) debe cobrar tanto GST como PST; Usted calcula el GST sobre el precio de los bienes o servicios antes de que se haya aplicado PST.

Las provincias de Manitoba, Saskatchewan y Columbia Británica tienen PST:

• En Columbia Británica, 7%
• En Saskatchewan, 6%
• En Manitoba, 8% (conocido como impuesto sobre las ventas minoristas o RST)
• En Quebec - 9.975% (conocido como el impuesto sobre las ventas de Quebec o QST) .

Por ejemplo, en Manitoba, el impuesto sobre las ventas minoristas es del 8 por ciento. Primero, como GST, se cobra sobre el precio de venta total de la mercancía. (El precio de venta total incluye cargos por entrega, correo, transporte o manejo.) Entonces, en este caso, su venta de la campana del viento se calculará como:

1 Chime de viento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00
PST @ 8%$ 3.20

Precio total $ 45.19

Excepciones para pequeños proveedores

Si califica como un pequeño proveedor, en algunas provincias no tendrá que agregar ningún impuesto (pero tenga cuidado porque no todas las provincias eximen a sus pequeños proveedores de PST).

Para calificar como un pequeño proveedor, sus ingresos comerciales imponibles totales (antes de los gastos) deben ser de $ 30,000 o menos en el último año. Si este es el caso, no tiene que registrarse para recopilar y remitir GST/HST. Es posible que desee hacer de todos modos para que pueda recuperar GST/HST sobre los gastos pagados a través de los créditos fiscales de insumos. Tenga en cuenta que para las provincias que cobran un PST separado, puede calificar para la excepción de los proveedores pequeños para el GST federal, pero en las provincias de Saskatchewan y Manitoba aún debe cobrar PST/RST. BC tiene una excepción equivalente de proveedor pequeño para el PST, por lo que si califica en BC, no tendrá que cobrar y remitir ninguno de los impuestos.

Excepciones de bienes y servicios exentos y con clasificación cero

Algunos bienes y servicios están exentos o con clasificación cero, lo que significa que no cobra HST por la factura del cliente. Vea qué bienes y servicios están exentos de GST/HST? Para una explicación de bienes y servicios exentos y con clasificación cero y ejemplos de cada uno.

Venta de bienes y servicios a otra provincia o territorio

Si está vendiendo bienes y servicios a otra provincia o territorio, cobra GST/HST en función de la tarifa cobrada en la provincia/territorio de destino. Entonces, por ejemplo, si su negocio reside en BC y está vendiendo y enviando productos a Alberta, cobraría un 5% GST en lugar de la tasa de BC de 5% GST + 7% PST.

Venta de bienes y servicios fuera de Canadá

No necesita cobrar GST/HST por bienes enviados a otro país. Sin embargo, puede haber impuestos de exportación/impuestos especiales. Por ejemplo, productos como los cigarrillos y el alcohol están sujetos a impuestos especiales de los gobiernos provinciales y federales.

Para obtener más información sobre la facturación y la aplicación de impuestos, consulte cómo facturar y una muestra de factura con HST. Ambos artículos explican exactamente qué información debe estar en una factura, así como para proporcionar plantillas de factura que puede usar.

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