Compañías de responsabilidad limitada (LLC) vs. Organizaciones sin fines de lucro

Elegir una estructura comercial es un paso importante para formar cualquier empresa. Las empresas de inicio pueden elegir entre varias estructuras, y dos opciones son una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una organización sin fines de lucro.

Si bien tanto las LLC como las organizaciones sin fines de lucro incorporadas brindan una protección de responsabilidad limitada, son muy diferentes con respecto a la obligación tributaria y el propósito.

Al considerar una LLC versus una estructura sin fines de lucro, una startup debe decidir si su propósito es obtener ganancias o servir al interés público.

¿Qué es una LLC??

Una LLC, a menudo utilizada como alternativa a la incorporación, combina muchas características de las estructuras de la corporación y la asociación.

• Una LLC existe como una entidad separada de sus propietarios, que se llaman "miembros."Los miembros no pueden ser considerados personalmente responsables de las deudas de la compañía.
• El número de miembros permitidos en una LLC es ilimitado. Los miembros pueden ser individuos, corporaciones u otras LLC.
• El objetivo principal de una LLC es obtener ganancias para sus miembros.

Pros y contras de LLCS

• Flexibilidad con distribución de ganancias

• Los miembros evitan la doble impuestos

• Bastante fácil de operar

• No hay actas o resoluciones formales de reuniones

• Las reglas de formación pueden diferir entre los estados

• Menos protecciones que las corporaciones

• Más complejo de configurar y ejecutar

Pros de LLCS explicados

Dado que los miembros no pueden ser considerados personalmente responsables de las deudas de la Compañía, una LLC brinda cierta protección contra problemas financieros o demandas.

Una LLC también tiene cierta flexibilidad cuando se trata de distribución de ganancias. Asociaciones impactantes que requieren una división igual, una LLC distribuye sus ganancias, pérdidas y gastos a cada miembro dependiendo de su propiedad.

Debido a esta estructura, los miembros también evitan la doble impuestos, lo que significa pagar impuestos corporativos e individuales. Además, una LLC no requiere actas de reuniones formales o resoluciones en el registro como lo hacen las corporaciones.

Los LLC pueden ser bastante fáciles y flexibles para operar. Los miembros pueden administrar las operaciones de una LLC o imitar la estructura de una corporación utilizando una junta de gerentes para administrar la empresa.

En la terminación, se puede disolver una LLC y los fondos restantes se pueden distribuir a los miembros. O, las personas u otras empresas pueden comprar la LLC. Sin embargo, la LLC no puede vivir a perpetuidad como una corporación.

Contras de LLC explicados

Hay desventajas al elegir una LLC. Aunque los 50 u.S. Los estados permiten la formación de LLC, las reglas pueden diferir entre los estados. Esto podría crear un problema en caso de que ocurran problemas legales que cruzan las líneas estatales.

Los inversores pueden tener menos confianza en una LLC, ya que son bastante nuevos y tienen menos protecciones que la corporación estándar. Además, solo las corporaciones pueden lanzar una OPI.

Además, configurar y ejecutar una LLC puede ser más complejo que elegir otras estructuras, como la propiedad o la asociación de ASOLE. Los LLC están impuestos con ganancias y pérdidas que pasan a los miembros individuales.

¿Qué es una organización sin fines de lucro??

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) designa una organización sin fines de lucro como una entidad exenta de impuestos. Las organizaciones sin fines de lucro no persiguen las ganancias como fines principales, sino que sirven al interés público. Las organizaciones sin fines de lucro no pagan impuestos federales sobre la renta en reconocimiento de su misión de servir al público.

Existen varios tipos de organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos, pero generalmente entran en estas categorías:

• Organizaciones de caridad: Estos grupos se designan como 501 (c) (3) organizaciones benéficas. Se adhieren a fines específicos como religiosos, caritativos, científicos, pruebas de seguridad pública, literaria y educativa. Están financiados en gran medida por el público. Los donantes de estas organizaciones pueden calificar para una deducción de impuestos para sus donaciones.
• Iglesias y organizaciones religiosas: Estas organizaciones también se designan como 501 (c) (3) y reciben una exención de impuestos.
• Cimientos privados: Esta categoría exenta de impuestos también se designa 501 (c) (3), pero generalmente son financiadas por un benefactor o familia, no por el público en general. Brindan subvenciones a otras organizaciones de caridad para apoyar sus programas.
• Otras organizaciones sin fines de lucro: Una variedad de otras organizaciones sin fines de lucro también están exentas de impuestos. Incluyen organizaciones de bienestar social designadas como 501 (c) (4), clubes sociales designados como 501 (c) (7) y ligas comerciales y cívicas designadas como 501 (c) (6).

Muchas personas piensan que una organización sin fines de lucro no puede obtener ganancias, pero eso no es cierto. Sin fines de lucro, sin embargo, reinvierte cualquier ganancia en sus organizaciones para financiar su propósito.

A diferencia de las empresas públicas y privadas que tienen propietarios o accionistas, cuando las organizaciones sin fines de lucro aportan más dinero que sus gastos, esas ganancias no "inútil" a ninguna persona o grupo de personas.

Pros y contras de organizaciones sin fines de lucro

• Miembros no responsables de la deuda de la organización, demanda o multa

• Puede solicitar donaciones públicas

• Los donantes pueden obtener deducciones fiscales

• Puede solicitar subvenciones

• Contribuir al bienestar social

• Falta de flexibilidad, debe mantener un propósito original

• Puede perder la designación del IRS por varias razones

• Requieren informes considerables, mantenimiento de registros y supervisión

• Largo proceso para estar exento de impuestos

Pros de organizaciones sin fines de lucro explicadas

Al igual que las LLC, las organizaciones sin fines de lucro también tienen una protección de responsabilidad limitada si se incorpora. La mayoría de las organizaciones sin fines de lucro de cualquier tamaño incorporan. Por lo tanto, los directores, ejecutivos, miembros y empleados no son responsables de las deudas, demandas o multas de la organización, siempre que hayan cumplido sus responsabilidades fiduciarias y legales.

Las organizaciones sin fines de lucro pueden solicitar al público para donaciones, y los donantes pueden recibir una deducción de impuestos para esas donaciones. Las organizaciones sin fines de lucro también pueden solicitar subvenciones de gobiernos federales y estatales, fundaciones privadas y corporaciones.

Una organización sin fines de lucro encaja bien cuando los fundadores quieren contribuir al bienestar social, y su causa tiene un amplio apoyo público.

Contras de organizaciones sin fines de lucro explicadas

Una organización sin fines de lucro debe mantener el propósito que se eligió cuando se formó. Esta adhesión a un propósito específico evita una flexibilidad que los LLC generalmente disfrutan.

Las organizaciones sin fines de lucro pueden perder su designación del IRS por varias razones, incluida demasiada actividad política o demasiado actividad comercial no relacionada.Además, mientras se puede vender o cerrar una empresa, los activos de una organización sin fines de lucro deben entregarse a otra organización sin fines de lucro si se cierra.

Las organizaciones sin fines de lucro también requieren informes y mantenimiento de registros considerables. Dado que el público apoya una organización sin fines de lucro, el IRS se asegura de que todo esté regulado y documentado.

Una organización sin fines de lucro pasa por un largo proceso para convertirse en una entidad exenta de impuestos, comenzando con la incorporación a nivel estatal y luego aplicando al IRS para la exención de impuestos. Además, una organización sin fines de lucro debe presentar informes anuales conocidos como Formulario 990S.

Las organizaciones sin fines de lucro reciben bastante supervisión de los estados donde se incorporan y del IRS.

¿Pueden las organizaciones sin fines de lucro registrarse como LLC??

Una o más organizaciones existentes 501 (c) (3) pueden formar una LLC como una entidad auxiliar para proporcionar ingresos relacionados o no relacionados a la organización sin fines de lucro o grupo de organizaciones sin fines de lucro o para mantener ciertos activos.Una vez que se cumplan ciertas condiciones, la LLC estaría exenta de impuestos.

Las personas y las organizaciones no 501 (c) (3) no pueden usar la LLC para formar una organización sin fines de lucro 501 (c) (3) exento de impuestos.

Sin embargo, existe una tendencia a mezclar actividades comerciales y caritativas, y se han creado varias estructuras híbridas para facilitar ese movimiento.

Ejemplos de estructuras comerciales híbridas incluyen:

• El LLC de bajo perfil (también conocido como L3C). Esta estructura organizativa requiere un propósito socialmente beneficioso.
• Corporaciones de beneficio (B Corporaciones). Estas son empresas con fines de lucro que logran los requisitos extensos para ser certificados como corporaciones B. B Las corporaciones se comprometen a equilibrar las ganancias con el propósito.

¿Qué estructura comercial debe elegir??

Ya sea que elija una LLC, una organización sin fines de lucro u otra estructura para su negocio, es importante investigar los requisitos para cada uno en función de dónde planea hacer negocios. Además, uno debe decidir si la búsqueda de ganancias o proporcionar bienestar social es lo más importante.