Descripción general de los impuestos 'Fondo Fiduciario'

Las empresas recaudan impuestos fiduciarios según lo exige la ley, y se mantienen en fideicomiso hasta que los impuestos se paguen a una entidad gubernamental. Los impuestos estatales a las ventas y los impuestos federales a la nómina son los ejemplos más comunes de estos impuestos. Es importante saber cómo funcionan estos impuestos y las penalizaciones de un negocio y su propietario que enfrentan si no pagan el monto total en la fecha de vencimiento.

Cómo funcionan los impuestos al fondo fiduciario

Los impuestos del fondo fiduciario (que no deben confundirse con los impuestos sobre los fondos fiduciarios) son los impuestos recaudados por un trato comercial según lo exige una agencia gubernamental y que se mantengan en el sistema de contabilidad de la empresa hasta que se les paga a la agencia gubernamental.

Los dos tipos más comunes de impuestos fiduciarios son

• Topa de empleo retenida del pago de los empleados y pagados al IRS
• Impuestos estatales sobre las ventas recaudados de los clientes y pagados a las agencias fiscales estatales

La entidad gubernamental establece requisitos para los montos a recaudar, cuándo informar los montos y cuándo hacer pagos.

Impuestos laborales como impuestos fiduciarios de fondos

Si su empresa tiene empleados, debe recaudar impuestos laborales, que deben ser pagados por empleados y empleadores. Los impuestos federales sobre la renta y la parte del empleado de los impuestos de FICA (Seguro Social y los impuestos de Medicare), por ejemplo, son impuestos fiduciarios de fondos. Debe pagar estos impuestos al IRS al menos mensualmente, junto con su parte del empleador de los impuestos FICA, y debe presentar informes trimestrales.

Impuestos sobre las ventas como impuestos fiduciarios de fondos

Su negocio está recolectando dinero de los clientes para los productos o servicios que vende. Confían en que usted (a) está recaudando el monto correcto y (b) pagando estos impuestos al departamento de ingresos estatales. En cada paso del camino, tiene ciertas responsabilidades para:

• Sepa si debe cobrar el impuesto sobre las ventas en un estado específico porque tiene un nexus de impuestos (presencia del impuesto sobre las ventas) en ese estado
• Averigüe si lo que está vendiendo está sujeto a impuestos en su estado
• Asegúrese de que esté recaudando la cantidad correcta de impuestos
• Apare los impuestos que recauda
• Informe lo que le debe a su estado
• Pagar la cantidad requerida de impuestos a las ventas
  

¿Qué sucede si no paga los impuestos al fondo fiduciario??

Una de las formas más comunes en que las empresas se meten en problemas con el IRS y los departamentos fiscales estatales es utilizar estos pasivos acumulados para sus propios negocios en lugar de pagarles cuando se les.

Leyes y sanciones federales por impuestos sobre el empleo

La ley federal cubre sanciones por falta de pago de ingresos federales e impuestos de FICA. No entregar los impuestos laborales a la U.S. El tesoro puede resultar en grandes sanciones, y cuanto más tiempo tarda en pagar, mayor será la multa.

Se cobra una sanción de falla a depósito por empresas que no cumplen con las reglas de depósito y los plazos, incluido el uso de la transferencia de fondos electrónicos (EFT) para hacer depósitos.

Se aplica una penalización por falla en el archivo para cada todo o parte de un mes que una declaración no se presenta cuando debería haber sido. La multa máxima es generalmente el 25% del impuesto adeudado, el IRS también cobra intereses sobre los saldos adeudados.

Penalización de recuperación de fondos fiduciarios (TFRP)

El IRS también puede imponer una multa de recuperación de fondos fiduciarios (TFRP)Contra una persona que es responsable de recaudar o pagar impuestos de nómina y que intencionalmente (intencionalmente)no puede cobrarles ni pagarles. La voluntad significa que la persona estaba consciente o debería haber sido consciente del requisito de pagar los impuestos y que no tienen en cuenta intencionalmente o "era claramente indiferente a los requisitos."

El IRS identifica una o más personas responsables que tienen el deber de pagar estos impuestos. Una parte responsable puede ser un empleado, miembro de la junta, oficial corporativo, servicio de nómina o un tercero pagador.

El monto de la multa es del 100% del impuesto no remunerado en función de los impuestos sobre la renta no pagados totales retenidos, más la porción del empleado de los impuestos de FICA retenidos.

Las empresas son responsables de pagar impuestos fiduciarios, pero la persona responsable en el negocio puede ser personalmente responsable de la falta de pago intencional. Si no se pagan los impuestos, el IRS puede confiscar los activos de la persona o presentar un gravamen de impuestos contra su propiedad personal.

Leyes y sanciones estatales sobre impuestos sobre las ventas

Cada estado tiene sus propias leyes y sanciones por impuestos sobre las ventas no reportados y no recolectados. California, por ejemplo, cobra intereses y sanciones en las empresas por:

• No presentar una declaración de impuestos sobre ventas o presentarla tarde
• No pagar el impuesto sobre las ventas recaudado o la presentación tarde
• No informar transacciones imponibles
• No obtener los permisos o licencias requeridas

California también tiene una tarifa de recuperación de costos de recaudación para cubrir los costos de obtener el pago de los montos vencidos.

Nueva York, mientras tanto, también impone sanciones penales, incluidas multas y una sentencia de cárcel, por no presentar los informes de impuestos y pagar impuestos sobre las ventas.

Florida también tiene sanciones similares e incluye una multa del 100% por incumplimiento intencional de recaudar impuestos a las ventas. El tercer delito se convierte en un delito grave, con el nivel de delito grave dependiendo de la cantidad de impuestos no recolectados.

Consulte con la agencia de taxis de su estado para encontrar las fechas de vencimiento de los informes y pagos de impuestos sobre las ventas.

Contabilidad para los impuestos al fondo fiduciario

Los impuestos deben mantenerse en una cuenta separada (generalmente una cuenta de cuentas por pagar) para que esté claro que el impuesto es un pasivo acumulado (acumulado) para fines contables. Para los impuestos a las ventas, es "impuesto a las ventas a pagar" y para los impuestos sobre el empleo, es "impuesto sobre el empleo a pagar."

Cuando registra una venta, por ejemplo, debe registrar el impuesto sobre las ventas por separado de los ingresos, si vendió algo por $ 10 y el impuesto sobre las ventas fue del 7%, cobraría $ 10.70. Los $ 10 se registran como ingresos y los 70 centavos como "impuesto a las ventas a pagar."Para la fecha requerida por su estado (generalmente trimestralmente), agregue todos los impuestos sobre las ventas a pagar de todas las transacciones y envíe el total a su agencia fiscal estatal.

Muchas empresas tienen una cuenta bancaria separada para la nómina, en parte para mantener estos impuestos de fondos fiduciarios separados, por lo que el dinero no se gastan por error.

Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)

Quien paga impuestos sobre un fondo fiduciario?

Pagar impuestos a un fondo fiduciario no es lo mismo que pagar los impuestos al fondo fiduciario. Los impuestos sobre el ingreso del fondo fiduciario dependen de si el fideicomiso es revocable o irrevocable. En general, los ingresos imponibles de un fideicomiso se aprueban a los beneficiarios, que deben pagar el impuesto sobre sus declaraciones de impuestos personales. Los ingresos no distribuidos a los beneficiarios están sujetos a impuestos para el fideicomiso.

¿Cuáles son los impuestos al fondo fiduciario??

Los impuestos fiduciarios son impuestos recaudados por una empresa. No son la propiedad del negocio, sino que se mantienen en fideicomiso y deben pagarse a una agencia federal o estatal. Los tipos más comunes de impuestos fiduciarios son

• Impuestos laborales retenidos de los empleados pagan los impuestos federales sobre la renta e impuestos sobre la seguridad social y de Medicare
• Impuestos sobre las ventas estatales y locales recaudados de los clientes

Las empresas deben dejar de lado estos impuestos y pagarlos según lo requiera las leyes federales y estatales, o pagar multas por falta de pago.

Lo que se incluye en los impuestos al fondo fiduciario de empleo?

Los impuestos del fondo fiduciario de empleo incluyen:

• Impuesto federal sobre la renta retenida del salario del empleado, basado en las instrucciones del empleado del Formulario W-4 y las tablas fiscales
• Los impuestos del Seguro Social y Medicare (impuestos FICA) retenidos del salario del empleado, en función de sus ganancias para el período de pago

Los empleadores también deben pagar los impuestos federales de desempleo y el empleador parte del Seguro Social y los impuestos de Medicare por ley, pero no son impuestos fiduciarios porque los empleados no tienen que pagarles.

¿Qué es un TFRP (multa de recuperación del fondo fiduciario)?

Una multa de recuperación de fondos fiduciarios (TFRP) es una multa de empresas que no pagan sus impuestos laborales a tiempo. La multa es igual al saldo no pagado del impuesto del fondo fiduciario en función del monto retenido más la parte del empleado.

Aunque el negocio debe el impuesto, el impuesto se evalúa contra la persona en el negocio que es responsable de recaudar o pagar estos impuestos y que deliberadamente no los recaudan. La persona responsable puede ser oficial, propietario o empleado de una empresa.