Consideraciones del impuesto sobre las ventas para organizaciones sin fines de lucro

Si bien la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro se ponen en cuenta y son conscientes de las exenciones del impuesto sobre la renta federal y estatal, menos de este tipo son conscientes de las regulaciones que rodean la exención de impuestos sobre las ventas para organizaciones sin fines de lucro. Simplemente estar exento del impuesto sobre la renta no hace que una organización exime automáticamente de pagar o recaudar impuestos sobre las ventas. Hay una serie de artículos importantes a considerar al explorar las regulaciones que rodean el impuesto a las ventas para organizaciones sin fines de lucro. A continuación se muestran algunas de las principales consideraciones a tener en cuenta.

• El estado en el que se encuentra la organización sin fines de lucro
• El tipo de organización sin fines de lucro
• Certificados de exención
• Pagar el impuesto sobre las ventas vs. recaudar impuestos sobre las ventas

Probablemente el factor más importante a considerar es el estado en el que su organización sin fines de lucro tiene su sede, y todas las consideraciones adicionales mencionadas son parte de lo que varía según el estado. Las leyes generales sobre si las organizaciones sin fines de lucro están exentas del impuesto sobre las ventas también varían según el estado. Algunos estados otorgan exenciones más amplias de impuestos a las ventas a organizaciones sin fines de lucro de lo que ofrecen otros estados. En algunos estados, la organización sin fines de lucro está exenta del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los casos si la transacción está relacionada con el propósito caritativo para el cual se creó la organización sin fines de lucro. En otros estados, si hay una exención depende de cuántas ventas realice o realice la organización sin fines de lucro en un año determinado y cuál es la naturaleza de esas ventas.

Tipos de organizaciones sin fines de lucro

Algo más a considerar es qué tipo de organización sin fines de lucro es su organización. El IRS (mientras que las regulaciones que rodean la exención del impuesto sobre las ventas varían según el estado, el gobierno federal es la agencia responsable de otorgar un estado general sin fines de lucro a una organización) reconoce nueve categorías principales de organizaciones sin fines de lucro junto con otros tipos misceláneos de organizaciones sin fines de lucro. Solo algunos ejemplos de tipos de organizaciones sin fines de lucro son aquellos que existen para fines religiosos, los que existen para promover el bienestar social y los que son clubes sociales o recreativos. En muchos estados, si califica para una exención de impuestos a las ventas dependerá de qué tipo de organización sin fines de lucro tenga.

Ubicación de la sede

Si su organización sin fines de lucro se encuentra en uno de los muchos estados que requieren que las organizaciones sin fines de lucro soliciten una exención de impuestos sobre las ventas, su organización deberá obtener un certificado de exención de impuestos sobre las ventas. Visitar el sitio web de la División de Impuestos en su estado o en la Oficina de Registro de Caridad lo ayudará a comenzar el proceso de solicitar un Certificado de Exención del Impuesto a las Ventas. En algunos estados, recibirá una copia física del certificado que puede proporcionar a las empresas que realiza compras para recibir una exención inmediata. Cuando solicite su certificado, deberá proporcionar información sobre su organización sin fines de lucro, como su nombre, dirección, qué tipo de organización sin fines de lucro es, prueba del IRS que es una organización exenta de impuestos, sus artículos de incorporación, sus estatutos y posiblemente otra información.

Pagar el impuesto sobre las ventas versus la recaudación

Un elemento final para las organizaciones sin fines de lucro que se preguntan sobre las exenciones de impuestos a las ventas es la diferencia entre pagar el impuesto sobre las ventas y el recaudar de impuestos sobre las ventas. Cuando su organización realiza una compra de un proveedor, puede o no tener que pagar el impuesto sobre las ventas a ese proveedor, dependiendo de las leyes de su estado, así como las otras consideraciones mencionadas. Cuando su organización sin fines de lucro vende un artículo a alguien, es posible que tenga que cobrar el impuesto sobre las ventas dependiendo de las mismas leyes y consideraciones. Comprender esta diferencia es importante porque, si bien una organización sin fines de lucro puede estar exenta de pagar el impuesto sobre las ventas, esta exención puede no extenderse a recaudar el impuesto sobre las ventas sobre los artículos que vende. Las reglas que rodean si esta colección es necesaria también pueden depender del tipo de artículo que se vende. La propiedad tangible puede tener diferentes reglas de elementos intangibles, como membresías,. Algo más a considerar es que el IRS puede ver los ingresos de las ventas para ser "ingresos comerciales no relacionados", que también pueden estar imponibles.

Para resumir las cosas, si su organización sin fines de lucro está exenta del impuesto sobre las ventas depende principalmente del estado en el que se encuentre la organización. Otros factores a incluir son qué tipo de organización sin fines de lucro está operando y si hay una diferencia en su estado para exenciones con respecto al pago del impuesto sobre las ventas y el recaudación del impuesto sobre las ventas. Dado que las organizaciones sin fines de lucro son responsables de sus propios conocimientos sobre las exenciones de impuestos a las ventas, es importante que su organización investigue las leyes en su estado y consulte a los profesionales cuando sea necesario. Esto ayudará a garantizar que su organización sin fines de lucro permanezca en el lado correcto de la ley cuando se trata de impuestos sobre las ventas.