Pequeña empresa vs. Bancarrota personal en Canadá

Cuando hablamos de la bancarrota de las pequeñas empresas, no hay mucha diferencia entre la bancarrota personal y la de una pequeña empresa si el negocio no es una corporación. En términos generales, la bancarrota es una vía legal para que las corporaciones o las personas obtengan el alivio de los niveles de deuda impagables.

Una vez que se presenta una solicitud de bancarrota, una "suspensión de procedimientos" entra en vigencia que evita que los acreedores no garantizados comiencen o continúen acciones legales contra el acreedor para recuperar las deudas. En el caso de la bancarrota personal, la suspensión de los procedimientos evita (por ejemplo) un acreedor del adorno de los salarios del deudor.

Para los acreedores no garantizados, la suspensión de los procedimientos nivela el campo de juego para que un acreedor no obtenga una ventaja sobre los demás en términos de reembolso de la deuda. Tenga en cuenta que los procedimientos de bancarrota pueden iniciar procedimientos no garantizados: un acreedor puede presentar una petición para colocar a un deudor en bancarrota si se le debe más de $ 1,000 y el deudor ha cometido recientemente actos de bancarrota, como no pagar los pasivos, cometer actos de fraude de pago, evitar acreedores, disposición en secreto o ocultación de activos, etc. 

Los acreedores garantizados generalmente no se ven afectados por la bancarrota, ya que tienen el derecho de recuperar la garantía publicada por el individuo o la corporación como seguridad para las deudas, como una hipoteca sobre la propiedad del deudor o los gravámenes en equipos comerciales.

Bancarrota personal o no incorporada

Si el negocio de una persona es una única propiedad o una asociación, legalmente, son su negocio, por lo que cuando enfrentan la posibilidad de bancarrota, todos sus activos están involucrados y los procedimientos de bancarrota son los mismos. En otras palabras, los activos del negocio no se pueden mantener separados de sus activos personales, por lo que una bancarrota de una pequeña empresa es, en efecto, una bancarrota personal.

Bancarrota comercial incorporada

La bancarrota de las pequeñas empresas es diferente para las empresas incorporadas porque las corporaciones son entidades legales independientes. La ejecución de un negocio incorporado brinda protección de responsabilidad por el propietario de una pequeña empresa; son los activos del negocio los que se pierden, no los individuos. La excepción a esto es cuando (como se requiere en muchos casos para asegurar el financiamiento de la deuda), los propietarios de negocios han prometido activos personales como seguridad para la deuda (como hipotecas en bienes personales, etc.).

De lo contrario, los procedimientos de bancarrota son esencialmente los mismos que para la bancarrota personal. La compañía se ve obligada o busca voluntariamente la protección de la quiebra, y todos los activos de la compañía son entregados al administrador en bancarrota que los vende y distribuye los fondos a los acreedores.

Tenga en cuenta que si su empresa está incorporada y no puede remitir impuestos y se ve obligado a declararse en bancarrota, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) tiene la primera prioridad sobre los activos de la compañía sobre todos los demás acreedores garantizados. Tenga en cuenta también que los directores de la compañía también se pueden responsabilizar si existen deducciones de fuentes no paradas (impuesto sobre la renta, seguro de empleo, CPP) o impuestos sobre las ventas no pagados como GST/HST.

Estadísticas de bancarrota

Según la Oficina del Superintendente de Bancarrota de Canadá, había 121,609 bancarrotas personales en Canadá en 2015, un aumento de 3.0% sobre 2014. De estos, 58,203 fueron propuestas de consumidores. Los activos totales para todas las quiebras en 2015 al momento de la presentación fueron de $ 10,474,489,079 y pasivos totales $ 14,125,879,957.

Hubo 4.107 insolvencias presentadas por las empresas en 2015, una disminución de 2.7% de 2014. De estos, 1.018 fueron propuestas. Los activos totales para todas las quiebras comerciales en 2015 al momento de la presentación fueron de $ 680,664,124 y los pasivos totales $ 5,944,924,099.

Alternativas a declarar bancarrota

Una propuesta del consumidor implica negociar un pago parcial de sus deudas a cambio de que sus acreedores perdonen el monto restante. Una propuesta de consumo tiene una gran ventaja para los propietarios y socios únicos, ya que a diferencia de la declaración en bancarrota, sus activos personales no son responsables de la incautación.

Desde el punto de vista del acreedor, una propuesta del consumidor es preferible a la bancarrota, ya que les permite al menos recuperar un porcentaje de la deuda pendiente, mientras que en un procedimiento de bancarrota pueden perder todo.