Consejos de deducción fiscal para escritores

Cuando el momento se acerque para presentar su primera declaración de impuestos como autor de libro, cuanto más sepa sobre sus deducciones, mejor. Claro, sus bolígrafos, tinta de impresora de computadora y papel son deducibles de impuestos, pero hay otras deducciones fiscales que puede ser elegible para tomar. Si nunca antes había presentado impuestos como un "autor" pero le gustaría, primero determine si sus esfuerzos de escritura califican como un negocio, a diferencia de un pasatiempo.

Por supuesto, las reglas generales de mantenimiento de registros del IRS se aplican aquí. Ahorre los recibos, tenga en cuenta los nombres de los invitados en las comidas o eventos, y asegúrese de indicar claramente el propósito comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esa manera, si el IRS le audita, tendrá un recuerdo claro y confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.

Deducir contratistas pagados, freelancer y tarifas de agencia

¿Pagaste a un freelancer editorial para editar tu manuscrito?? ¿Pagaste a un artista gráfico para diseñar tu chaqueta de libro?? Fotógrafos, ilustradores, copyeditores: las tarifas pagadas a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de los servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitios web para su sitio web de autor o un productor de video para su trailer de libros en línea.

Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con el porcentaje de tarifas de porcentaje de la agencia ya deducidos de la parte superior de sus ingresos, y el fin de año de una forma de 1099-Misc que una autora obtiene de su agencia reflejaría que. Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría las tarifas de la agencia como una deducción, porque ya se han deducido de sus ingresos. Reclamarlos dos veces estaría dos veces.

Si paga a un contratista o independiente independiente más de $ 600 en el proyecto de su libro, deberá enviar al contratista y al IRS un Formulario 1099-Misc (suponiendo que no retuviera ningún impuesto del contratista o las tarifas de Freelancer).

¿Qué es el gasto de "comidas y entretenimiento"??

La mayoría de los gastos de comida y entretenimiento relacionados con su profesión como autor se deducen al 50%, siempre que el evento tenga un propósito comercial claro, mantenga registros de la discusión y mantiene recibos por cualquier cosa superior a $ 75. Eso significa que si está pagando el almuerzo con un tema de entrevista para su libro, o está almorzando con su publicista independiente para discutir la estrategia de campaña de publicidad del libro, la mitad del gasto es deducible de impuestos.

Sin embargo, el IRS permite deducciones del 100% "si proporciona comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como un medio de publicidad o promoción de la buena voluntad en la comunidad. Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de televisión o radio ni el gasto de distribuir alimentos y bebidas gratuitas al público en general está sujeto al límite del 50%."

Si alquiló espacio y celebra una fiesta de lectura de libros públicos para su nueva novela, los costos de alquilar la instalación y pagar el proveedor pueden ser deducibles al 100%, porque el propósito del evento es anunciar y promover su libro recién lanzado.

Gastos de publicidad del autor

La categoría del Anexo C "Publicidad" se utiliza en general para abarcar muchos artículos de gastos en los planes de marketing y publicidad de su libro relacionados con la promoción y su escritura.

Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos para los autores son:

• ANUNCIOS: El diseño, creación y colocación o tarifas de medios de impresión (periódico o revista), TV o publicidad en Internet. Esto incluye tarifas de pago por clic, o colocación pagada en un catálogo relacionado con su libro (por ejemplo, tener su libro en la lista en Ingram o Baker y Taylor's Book Catálogos o listados).
• Branding y diseño de logotipos: para usted como autor establecer un aspecto reconocible para atraer lectores a su libro o serie de libros.
• Flyers, folletos, correo, tarjetas de presentación: para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un festival de libros. Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.
• Artículos promocionales o obsequios: los ejemplos ssome pueden ser marcadores, bolsas de libros que promocionan su título o su diseño de chaqueta de libro, camisetas, bolígrafos o almohadillas.
• Señalización: por ejemplo, para anunciar la firma de su libro y los costos de visualización. Esto podría incluir pancartas, carteles, incluso una cartelera si tuviera el presupuesto para ello!
• Costos del sitio web: incluyen el diseño y el desarrollo del sitio web de su autor, así como tarifas de alojamiento mensuales o anuales.
• Boletines: si paga por un servicio de boletín como (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.

Si usted es un autor autoeditado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar su libro, asegúrese de verificar si los artículos promocionales están incluidos en su paquete. Dependiendo de su estado fiscal, es posible que pueda romper el costo de estas tarifas publicitarias para incluirlas en sus deducciones de la Lista C.

Este artículo está destinado a dar una visión general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores y proporcionar a los lectores un punto de entrada para que puedan investigar más. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información en este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la Guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o un experto en impuestos para las leyes actualizadas de impuestos sobre la renta y del impuesto sobre la renta y más de las ventas y más detalles sobre cómo estas reglas podrían aplicarse a una situación fiscal individual.

Para recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, consulte la publicación del IRS 334 (2012), Guía de impuestos para pequeñas empresas. La información general incluida en este artículo no se debe utilizar para evitar sanciones fiscales que puedan ser recaudadas por el IRS (ver el Reglamento Circular del Tesoro 230 para la disposición específica).