Consejos de impuestos para profesionales independientes

Los trabajadores independientes tienen un control total sobre sus situaciones fiscales, más que aquellos que trabajan como empleados. Pero la independencia puede tener un costo. Los trabajadores independientes enfrentan una carga impositiva más pesada, y tienen más responsabilidades de mantenimiento de registros que los empleados.

Algunas circunstancias impositivas especiales se aplican a los trabajadores independientes y otros profesionales autónomos. La planificación fiscal para personas independientes comienza con la comprensión de cómo le imponemos impuestos en primer lugar. 

Contratista independiente VS. Empleado

Un profesional independiente es un contratista independiente. El IRS tiene esto por decir sobre las reglas que diferencian a los contratistas de los empleados:

"No es un contratista independiente si realiza servicios que pueden ser controlados por un empleador (lo que se hará y cómo se hará). Esto se aplica incluso si se le da libertad de acción. Lo que importa es que el empleador tenga el derecho legal de controlar los detalles de cómo se realizan los servicios."

Un empleador podría instruirle que informe a las 9 A.metro. el lunes y preparar un cierto informe. Como profesional independiente, puede aceptar contractualmente entregar ese informe el lunes, pero cuando lo hace, depende de usted.

También existen otras reglas para definir contratistas independientes, con respecto a cómo se paga al trabajador y si recibe beneficios de la empresa.

Impuestos sobre los ingresos por autoempleo

Los contratistas independientes están impuestos sobre sus ingresos netos por autoempleo: sus recibos brutos menos sus gastos comerciales deducibles de impuestos. Este monto neto se grava dos veces: una vez para el impuesto regular de la renta federal y nuevamente para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Esto suena siniestro, pero no es bastante tan malo como suena. Los trabajadores independientes pagan las mismas tasas federales de impuestos sobre la renta en sus ingresos que los empleados. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es lo que toma un bocado adicional de las ganancias de los trabajadores independientes.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia comprende los impuestos sobre el Seguro Social y Medicare. Pagaría la mitad de estos impuestos, y su empleador pagaría la otra mitad, si trabajara para un empleador. Pero los profesionales independientes son sus propios jefes, por lo que deben pagar las dos mitades de estos impuestos en forma del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Tasas y umbrales impositivos por cuenta propia

Las funciones del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia son como un impuesto fijo. One Size se ajusta a todos, todos paga el mismo porcentaje a Medicare y el Seguro Social. Pero el impuesto del Seguro Social se aplica solo a ganancias de hasta $ 137,700 en 2020 y $ 142,800 en 2021.

El impuesto sobre el Seguro Social es 12.4% del ingreso neto hasta el umbral o "base salarial", y el impuesto de Medicare es 2.9% del ingreso neto total. Los profesionales independientes pagan estos porcentajes completos. Los empleados pagan 6.2% y 1.45%, respectivamente, y sus empleadores pagan esas mismas cantidades.

Preparación y presentación del horario SE

El IRS tiene un formulario para calcular el SE de programación de impuestos por cuenta propia, que debe enviar con su declaración de impuestos del Formulario 1040.

Si hay buenas noticias aquí, es que puede reclamar una deducción por encima de la línea por la mitad de su responsabilidad fiscal por cuenta propia en el Anexo 1 de su Formulario 1040. Pero aún debe ingresar el impuesto total por autoempleo que calculó en el Anexo SE en el Anexo 2 de su 1040.

Preparación y presentación del horario C

Puede llegar a su ingreso neto completando el Anexo C con su Formulario 1040. Este formulario es el "beneficio o pérdida de negocios (propietario único)", y también debe presentarlo con su declaración de impuestos. Eres un propietario único si no es un empleado y no ha tomado medidas legales para establecer su negocio en otra forma, como una corporación.

El horario C tiene cinco partes. Total de todos sus ingresos independientes en la Parte I. No incluya ningún ingreso que haya obtenido que se informara en un W-2. Este es el ingreso de los empleados y está gravado por separado en su Formulario 1040.

Muchos contratistas independientes además de mantener un trabajo regular. El Anexo C se refiere solo a los ingresos recibidos por los servicios realizados como un contratista independiente.

Ahora puede agregar y deducir sus gastos comerciales de su ingreso total en la Parte II. Las partes III a V se ocupan de algunos gastos únicos que podría o no tener, como el inventario o los gastos automáticos.

Después de completar su Anexo C, tendrá su cifra neta de ingresos por autoempleo. Ingresará ese número en el Anexo SE, el Anexo 1 y su Formulario 1040.

Pagos de impuestos estimados

Su empleador retendría el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el Seguro Social y el impuesto de Medicare de su pago cada período de pago y presentaría ese dinero al gobierno federal en su nombre, junto con su propia contribución hacia su Seguro Social y Medicare. Pero de nuevo, los propietarios únicos son sus propios jefes, por lo que deben cuidar todo esto ellos mismos.

El Servicio de Impuestos Internos prefiere que lo haga en base a pagar. Los trabajadores independientes deben enviar pagos de impuestos durante todo el año remitiendo impuestos estimados. Esto puede ayudar a prevenir un crujido de efectivo en abril, al menos si se calcula correctamente, porque todos los pagos de impuestos finales deben vencerse en la fecha límite de impuestos del 15 de abril la mayoría de los años.

Los impuestos estimados se deben trimestralmente. Las fechas de vencimiento para el año fiscal 2021 son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2022. Es importante planificar y presupuestar estos pagos de impuestos.

El IRS extendió la presentación de impuestos habitual del 15 de abril y la fecha límite de pago al 17 de mayo de 2021, debido a las circunstancias relacionadas con la pandemia. Los contribuyentes en Texas, Oklahoma y Louisiana tienen hasta el 15 de junio de 2021, debido a una declaración del área de desastres de tormenta invernal.

Algunos consejos

Las deducciones de gastos comerciales obviamente juegan un papel importante en ayudar a los trabajadores independientes a mantener sus impuestos federales bajo control. Cuantos más legítimos y calificados tenga, menos ingresos imponibles será.

Ese ream de papel que compró la semana pasada para su oficina es deducible de impuestos. Acostúmbrese a guardar todos sus recibos, ya sea en forma de papel o con una aplicación para teléfonos inteligentes. Debería ser una reacción instintiva cada vez que gastes dinero. Ahorre la tarjeta de crédito y los extractos bancarios también.

Siéntese con todo una vez por semana, mientras que todas esas compras y pagos aún están frescos en su memoria. Ordénalos. Que fueron gastos comerciales? Que eran personales?

El horario C incluye líneas para algunas de las deducciones más comunes para guiarlo para que no se pierda ninguno, y también puede deducir otras, incluso si no aparecen allí, siempre y cuando sean "comunes y necesarios."Esto significa que la mayoría de los demás en su línea de trabajo reclaman los mismos gastos que hace y que no podría producir ingresos sin gastar dinero en ellos, o al menos no ganaría tanto dinero si no lo hiciera.

Una estrategia de planificación fiscal típica para los trabajadores independientes comienza al realizar un seguimiento de los ingresos y los gastos a medida que avanza el año, luego calculando los impuestos estimados. Luego puede ajustar su planificación fiscal, tal vez invirtiendo en un plan de jubilación u optimización de sus métodos de depreciación. Puedes enviar al IRS lo que anticipas que debes al final del año.

Puede realizar pagos de impuestos con más frecuencia que cada trimestre. Algunos trabajadores independientes han descubierto que puede ser más fácil para sus presupuestos enviar pagos estimados al IRS mensualmente, y esto está perfectamente bien.

Después de calcular cuánto debe trimestralmente, divida ese número por tres y remita esa cantidad cada mes. Puede ser más fácil pagar $ 400 al mes en lugar de $ 1,200 trimestralmente si sus ingresos son relativamente regulares y no fluctúa demasiado de mes a mes.

También puede acostumbrarse a retener un porcentaje de impuestos de cada pago que reciba como propietario único y segregando ese dinero en una cuenta separada hasta que esté listo para pagar al gobierno.