Impuestos y crowdfunding

Cuando comienza una pequeña empresa, a menudo deberá recaudar dinero para ayudar a despegar a la empresa. Hay varias formas de recaudar estos fondos y una que se pasa por alto con frecuencia es el crowdfunding.

Según "Fundly.com "-Un proveedor de crowdfunding que trabaja con personas y organizaciones en todo el mundo-US $ 34 mil millones se recauda a nivel mundial a través de crowdfunding. De esta cantidad:

• $ 25 mil millones vinieron de préstamos entre pares para proyectos de pequeñas empresas
• $ 5.5 mil millones llegaron donaciones a causas de eventos en vivo
• $ 2.5 mil millones llegaron en el intercambio por la equidad de las pequeñas empresas

Fundly afirma que el proyecto de crowdfunded exitoso promedio recauda $ 7,000 con la donación promedio de $ 88. Cuando ese tipo de dinero cambia de manos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) toma nota. Entonces, a medida que comienza a considerar el uso de crowdfunding para financiar esa nueva empresa que está construyendo, también debe tener en cuenta el impacto que podría tener en su carga fiscal.

Con el crowdfunding, está recibiendo uno de los tres tipos comunes de ingresos, una donación benéfica, un don o ingresos imponibles.

Donación caritativa

Solo las campañas de crowdfunding que son verdaderamente caritativas cuentan como donaciones. Dichas campañas incluyen aquellos que ayudan a recaudar fondos para pagar las facturas médicas o las solicitudes de donaciones de una persona por parte de una organización sin fines de lucro registrada. Es poco probable que una contribución de crowdfunding a un negocio sea legalmente una "donación."

Regalos

La mayoría de las pequeñas empresas piensan en sus ingresos de crowdfunding como regalos. El razonamiento es que los contribuyentes no reciben acciones o esperan reembolso, por lo que simplemente están haciendo un regalo monetario con buena voluntad. Cuando eso es cierto, se aplican las reglas del impuesto de donaciones, y los montos contribuidos a las campañas de crowdfunding generalmente están por debajo del umbral donde las obsequios se vuelven imponibles.

La lista del IRS de que los regalos son transferencias de dinero o el equivalente donde no se consideró a cambio. Por lo general, el donante paga cualquier impuesto de donaciones, y siempre que el dinero no exceda la exclusión anual de impuestos de donaciones, que es de $ 15,000 para 2018 y 2019, no es imponible.

Sin embargo, el problema con el crowdfunding es que los contribuyentes a menudo reciben algo de valor a cambio de su contribución, por lo que no puede caer legalmente en la categoría de regalo.

Ingreso imponible

Cuando un contribuyente recibe algo de valor, la contribución se convierte en un ingreso imponible. A menudo, una campaña de financiación establecerá donaciones mínimas y el donante recibirá una primera carrera del producto o un certificado de regalo válido cuando el producto se lance. En esos casos, la contribución de crowdfunding técnicamente no es diferente a una venta en una tienda en línea o en la caja registradora.

Puede haber un argumento para dividir la contribución en parcialmente un regalo y parcialmente una venta, como cuando una organización benéfica vende artículos por encima del valor de mercado. El valor de mercado del artículo cuenta como una venta, y el monto restante se convierte en una donación a la organización benéfica.

El problema en el contexto de crowdfunding es que es probable que el IRS lo vea como una transacción comercial puramente. Cualquier diferencia de valor podría ser un descuento o la prima de un adoptador temprano y no un regalo. Una opción segura podría ser considerar contribuciones en las que el donante recibió algo para ser ventas y contribuciones en las que el patrón no recibió nada clasificado como regalos.

¿Qué pasa con el impuesto estatal a las ventas??

Cuando los contribuyentes reciben algo de valor, los impuestos estatales a las ventas también pueden aplicarse. Considere las siguientes preguntas:

• Es el producto o servicio que el contribuyente recibe algo que está sujeto al impuesto sobre las ventas en su estado?
• ¿Está obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas para las compras en línea por parte de los residentes de otros estados??
• ¿Tiene conexiones con otro estado que pueda requerir que recaude el impuesto sobre las ventas en las compras enviadas a ese estado??
• ¿Ese estado somete el producto o servicio al impuesto sobre las ventas??

Recibir Formulario 1099-K

La mayoría de las pequeñas empresas nunca piensan en los impuestos sobre el crowdfunding hasta que obtienen el Formulario del IRS 1099-K por correo. Un 1099-k no es una determinación de que obtuviste ingresos. Simplemente informa que tenía 200 o más transacciones que obtienen un total de $ 20,000 o más a través del procesador de pago electrónico que emitió el formulario.

El propósito del Formulario 1099-K es evitar que los vendedores de subastas en línea y otras pequeñas empresas evadan impuestos sobre las transacciones que anteriormente quedaron bajo el radar. Si su ingreso de crowdfunding no está sujeto a impuestos, no necesita pagar impuestos sobre el monto informado en el Formulario 1099-K. Sin embargo, el IRS probablemente solicitará información adicional sobre por qué los ingresos no fueron imponibles, así que prepárese para proporcionar documentación de respaldo.

Hablar con cuentas profesionales

Recuerde que debido a que las leyes estatales y federales son diferentes, la determinación de si paga el impuesto a las ventas, el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta son tres preguntas separadas. Debe buscar una orientación profesional adecuada a través de servicios oficiales de contabilidad para cada una de esas preguntas.

Para estar seguro, obtenga ayuda para realizar un seguimiento de sus ingresos de crowdfunding con servicios de contabilidad en línea calificados. Puede significar apoyo en la gestión de recibos y facturas, rastrear ventas comisionables o presentar los formularios e informes apropiados para garantizar que permanezca en el lado derecho de las reglas fiscales y los procedimientos de contabilidad.

La información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal y no es un sustituto de dicho consejo. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y la información en este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes en la ley. Para obtener asesoramiento fiscal actual, consulte con un contador.