La importancia de la gestión de efectivo para el éxito de las pequeñas empresas

Las finanzas comerciales tienen muchos dichos comunes. "Cash Is King" es uno que se escucha más. Las encuestas indican que la mayoría de las empresas fallan debido a problemas de flujo de efectivo. Es bueno obtener ganancias, pero el flujo de efectivo es necesario para continuar operando.

Las empresas de inicio a menudo les resulta difícil generar y aferrarse a cobrar. Esto a menudo se debe a la deuda que se incurre y al efectivo que se necesita para financiar las operaciones y pagar deudas.

La comprensión del flujo de efectivo libre y algunas proporciones pueden ayudar a los propietarios a comprender su efectivo y deuda. También es importante comprender el presupuesto de efectivo, la gestión del flujo de efectivo y la relación entre efectivo y ganancias.

Flujo de caja libre

El flujo de efectivo libre es la cantidad de efectivo que genera un negocio después de contabilizar el flujo de caja operativo (efectivo generado por operaciones), gastos de capital (dinero gastado en sus activos fijos), cambios en el capital de trabajo (la diferencia en el capital de trabajo entre los períodos) y dividendos (pagos de los accionistas, si los hay). Lo que esto significa que es el efectivo libre es el efectivo que le queda con algo con lo que podría hacer algo.

Considere el concepto del valor temporal del dinero. Un dólar hoy vale menos mañana, y vale la pena más si haces algo para que funcione para ti. Este es el propósito del concepto de efectivo libre para encontrar una manera de hacer que su efectivo no sea utilizado para usted.

Flujo de efectivo libre = flujo de efectivo operativo - Capital de trabajo - Gastos de capital - Dividendos

Analisis de proporción

El análisis de la relación financiera lo ayudará a determinar qué tan líquida es su empresa o cuán exitosa será para cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo. La liquidez es la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo.

La relación actual y la relación rápida son dos de las relaciones más utilizadas al determinar la liquidez. La relación actual lo ayudará a determinar la relación de sus activos corrientes para sus pasivos corrientes. Los activos actuales incluyen efectivo, cuentas por cobrar e inventario, mientras que los pasivos actuales son facturas que generalmente debe dentro de los 90 días.

Relación actual = activos corrientes ÷ pasivos corrientes

La relación rápida le permitirá determinar si puede pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo o pasivos corrientes, sin tener que vender ningún inventario.

Relación rápida = (efectivo + comercialización + valores + cuentas por cobrar) ÷ pasivos corrientes

Puede usar la facturación de cuentas por cobrar de cuentas para ver qué tan bien convierte el inventario en cuentas por cobrar. La cuenta por cobrar de la cuenta inicial y final se refiere al valor de estas cuentas al principio y al final del período.

Relación de facturación de cuentas por cobrar = ventas netas de crédito anual ÷ ((Cuentas por cobrar principiantes + finalización de cuentas por cobrar) ÷ 2)

Presupuestos en efectivo

Puede considerar preparar presupuestos mensuales en efectivo para realizar un seguimiento de su efectivo. Los estados de flujos de efectivo se pueden hacer en intervalos regulares para analizar su flujo de efectivo. Esto lo ayudará a presupuestar la cantidad de efectivo que puede usar para las diversas actividades en su negocio

El propósito del presupuesto en efectivo no es establecer objetivos para el efectivo, sino anticipar las necesidades. Si prepara presupuestos en efectivo 6 - 12 meses de anticipación y sus necesidades cambian, puede cambiar sus presupuestos de efectivo.

Los presupuestos en efectivo pueden abordar escenarios "What-if". Por ejemplo, ¿qué pasa si cambió la velocidad de sus colecciones o el momento de las compras de su inventario?? Esta técnica podría permitirle predecir el resultado general de un cambio relacionado con la recaudación o generación de efectivo.

Cómo maximizar su flujo de efectivo

Dos de sus cuentas actuales de activos, inventario y cuentas por cobrar pueden influir mucho en el efectivo. El inventario suele ser los productos que vende. Cuentas por cobrar son las cuentas que representan el crédito que extiende a los clientes. Vender inventario y recolectar sus cuentas por cobrar más rápido puede aumentar su flujo de caja.

Otra estrategia a corto plazo es cronometrar sus cuentas por pagar. Pague sus cuentas por pagar el día en que se vencen, no antes. Esto le da la capacidad de usar su efectivo mientras lo tiene.

Sin embargo, se debe tener precaución mientras usa esta técnica. Se justifica alguna consideración de sus proveedores. Tienen que pagar facturas también. Para maximizar su uso de efectivo y aumentar sus relaciones con el proveedor, negocie sus fechas de pago con ellos para permitirle aguantar su efectivo todo el tiempo que pueda y hacer sus pagos a tiempo.

Efectivo y ganancias

El flujo de efectivo y las ganancias no son los mismos. La contabilidad financiera, uno de los tres tipos principales de contabilidad, no se centra en el flujo de efectivo. Se centra en el ingreso o las ganancias netas. Las ganancias y el flujo de efectivo están relacionados, ya que las ganancias son parte de su flujo de efectivo, y es lo que queda después de pagar sus obligaciones.

Por ejemplo, cuando realiza una venta a un cliente de crédito, reconoce esa venta inmediatamente en sus cuentas. Ingresa un débito para su inventario y un crédito por sus cuentas por cobrar. Es posible que no reciba efectivo de inmediato.

Según sus cuentas, ha obtenido ganancias. Sin embargo, aún no tiene el efectivo para la venta.

Puede ver cómo la brecha entre las ganancias y el flujo de efectivo podría ser muy grande. Si tiene un rápido crecimiento en las ventas de crédito, por ejemplo, las ganancias podrían superar con creces el efectivo recibido.

Claves para una buena gestión de efectivo

La conclusión de una buena gestión de efectivo se mantiene informado mediante el uso de las herramientas disponibles para usted. Desarrolle una comprensión de cómo fluye su efectivo en su negocio y cree un presupuesto en efectivo para brindarle un saldo de efectivo saludable.