Ventajas y desventajas de la incorporación

Muchos propietarios de pequeñas empresas consideran si incorporar sus negocios en algún momento. Hay una serie de ventajas para la incorporación en Canadá, pero también hay algunas desventajas, como exploraremos en este artículo.

Tenga en cuenta que la forma de propiedad de negocios no se fija para siempre. Puede cambiar la estructura legal de su negocio a medida que crece. Es común que las pequeñas empresas comiencen como únicas propiedades o asociaciones y se incorporan en una fecha posterior.

¿Es la incorporación un movimiento sabio para su pequeña empresa?? Veamos los pros y los contras.

Ventajas de incorporar

De responsabilidad limitada
La principal ventaja de incorporar es la responsabilidad limitada de la empresa incorporada. A diferencia de la única propiedad, donde el propietario del negocio asume toda la responsabilidad de la empresa, cuando se incorpora una empresa, la responsabilidad de un accionista individual se limita a la cantidad que han invertido en la compañía.

Si es un propietario único, sus activos personales, como su casa y su automóvil, pueden ser incautados para pagar las deudas de su negocio; Como accionista en una corporación, no puede ser considerado responsable de las deudas de la corporación a menos que haya otorgado una garantía personal.

Las corporaciones también tienen los mismos derechos que los individuos; lo que significa que pueden poseer propiedades, llevar a cabo negocios, incurrir en pasivos y demandar o ser demandados.

Las corporaciones continúan
Otra ventaja de incorporar es la continuación. A diferencia de una única propiedad, una corporación tiene una vida útil ilimitada, continuará existiendo incluso si los accionistas mueren o abandonan el negocio, o si la propiedad del negocio cambia. Esto hace que la venta de una corporación sea más directa que intentar vender una propietario único.

Recaudar dinero es más fácil
Las corporaciones también tienen un acceso más fácil al financiamiento, lo que puede facilitar que su negocio crezca y desarrolle. Los prestamistas a menudo otorgarán a las corporaciones tasas más bajas para préstamos. Además, las corporaciones pueden encontrar más fácil obtener financiamiento de capital de inversores ángeles o capitalistas de riesgo.

Optimización de sus ingresos e impuestos
Si incorpora su pequeña empresa, puede determinar cuándo y cómo recibe los ingresos del negocio, que es una ventaja fiscal real. En lugar de tomar un salario del negocio cuando el negocio recibe ingresos, ser incorporado le permite obtener sus ingresos en un momento en que pagará menos en impuestos. También puede recibir ingresos de un negocio incorporado en forma de dividendos en lugar de salario, lo que reducirá su factura de impuestos.

Aplazamiento fiscal potencial
Incorporated le brinda potencial de aplazamiento fiscal si usted es un mayor ingreso de ingresos. Las tasas impositivas comerciales son mucho más bajas que las tasas impositivas personales, por lo que si su tasa impositiva marginal individual es alta y no necesita los fondos para uso personal, puede elegir dejar dinero en el negocio y sacarlo en una fecha posterior cuando Su tasa impositiva personal es más baja.

Por ejemplo, digamos que su negocio canadiense tenía $ 300,000 en ganancias después de los gastos del año:

• Si obtuviera los $ 300,000 completos como salario en 2019 (y no tenía deducciones), pagaría $ 78,296 en impuestos personales, una tasa impositiva marginal de 29.6%. 
• Si obtuvo $ 200,000 como salario en 2019, pagaría $ 45,711 en impuestos personales, una tasa impositiva marginal de 22.9%.
• En los $ 100,000 que quedan en la compañía, el impuesto corporativo general sería del 15% por un total de $ 15,000. Por lo tanto, su impuesto total en este escenario sería de $ 45,711 en impuestos personales más $ 15,000 en impuesto corporativo, o $ 60,711-A ahorros de $ 17,585 en impuestos en comparación con la eliminación de los $ 300,000 como salario. 

La deducción de impuestos de las pequeñas empresas
Si incorpora su negocio, puede calificar para la deducción federal de pequeñas empresas (SBD). El SBD se calcula a una tasa del 9% en los primeros $ 500,000 de ingresos imponibles, lo que puede reducir su impuesto comercial corporativo neto a una tasa impositiva mucho más baja de lo que recibiría en sus ingresos personales.

Aumento de los negocios?
Tener Ltd., Cª., Ltee., o Corp. Como parte del nombre de su empresa, puede aumentar su negocio, ya que las personas perciben a las corporaciones como más estables que las empresas no incorporadas. Si es un contratista, también puede encontrar que algunas compañías solo harán negocios con empresas incorporadas, debido a problemas de responsabilidad o el deseo de tener más de una relación de "longitud de armas".

Protección del nombre del negocio
Cuando incorpora su negocio en un estado o provincia, el nombre comercial que elija está reservado para su uso en ese estado o provincia, o si incorpora su negocio a nivel federal, tiene derecho a usar su nombre comercial en todo el país. Las propietas y asociaciones únicas no tienen absolutamente ninguna protección de los nombres comerciales. Si su negocio no está incorporado, cualquiera puede iniciar un negocio con el mismo nombre o un nombre similar.

Incorporar su pequeña empresa suena como una gran idea, ¿no?? Pero también hay desventajas que debe considerar. 

Desventajas de incorporar

Otra declaración de impuestos
Cuando incorpore su pequeña empresa, tendrá que presentar dos declaraciones de impuestos cada año, una para sus ingresos personales y otra para la corporación. Esto, por supuesto, significará mayores tarifas contables.

Aumento de papeleo
Hay mucho más papeleo involucrado en el mantenimiento de una corporación que una única propiedad o asociación. Las corporaciones, por ejemplo, deben mantener un libro de minutos que contenga los estatutos corporativos y las actas de las reuniones corporativas. Otros documentos corporativos que deben mantenerse actualizados en todo momento incluyen el registro de directores, el registro de acciones y el registro de transferencia.

No hay créditos fiscales personales
Es posible que estar incorporado en realidad sea una desventaja fiscal para su negocio. Las corporaciones no son elegibles para créditos fiscales personales. Cada dólar que se obtiene una corporación ganada. Como propietario único, es posible que pueda reclamar créditos fiscales que una corporación no podría.

Menos flexibilidad fiscal
Una corporación no tiene la misma flexibilidad en el manejo de pérdidas comerciales que un único propietario o una asociación. Como propietario único, si su negocio experimenta pérdidas operativas, podría usar la pérdida para reducir otros tipos de ingresos personales en el año que ocurren las pérdidas. Sin embargo, en una corporación, estas pérdidas solo se pueden llevar hacia adelante o hacia atrás para reducir los ingresos de la corporación de otros años.

La responsabilidad puede no ser tan limitada como crees
La principal ventaja de incorporar la responsabilidad limitada, no estar socavado por garantías personales o acuerdos de crédito. La responsabilidad limitada muy notable de una corporación es irrelevante si nadie le dará crédito a la corporación.

Cuando una corporación tiene lo que las instituciones de préstamo consideran activos insuficientes para asegurar el financiamiento de la deuda, a menudo insisten en las garantías personales de los propietarios del negocio. Entonces, aunque técnicamente la corporación tiene una responsabilidad limitada, el propietario aún termina siendo responsable personalmente si la corporación no puede cumplir con sus obligaciones de reembolso.

Registrar una corporación es costosa
Las corporaciones son más caras de configurar que otras estructuras comerciales. Una corporación es una estructura legal más compleja que una única propiedad o asociación, por lo que naturalmente tiene más costos para establecer. Tarifas por incorporar una pequeña empresa federalmente o dentro de una rango de provincia en los cientos de dólares.

Cerrar una corporación es más difícil
El cierre de una corporación requiere aprobar una resolución corporativa para disolver la corporación, liquidar cuentas de nómina y enviar una copia del certificado de disolución a sus autoridades provinciales (o la Agencia de Ingresos de Canadá). También deberá presentar sus declaraciones de impuestos finales para la corporación.

¿Deberías incorporar?

Definitivamente debe discutir su situación personal con su contador y abogado antes de decidir. Podrán darle una imagen más precisa de cómo la incorporación podría beneficiar a su negocio y ayudarlo a ver si los problemas y los gastos de la incorporación valdrán la pena para usted.