¿Están todas las organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos??

Es fácil confundirse con las organizaciones sin fines de lucro y el código tributario del IRS. Hay muchos tipos de organizaciones sin fines de lucro en el código fiscal federal, no todos los cuales están totalmente exentos de impuestos.

Para complicar más las cosas, todas las organizaciones 501 (c) (3) se dividen en organizaciones benéficas y fundaciones públicas.

En este artículo, nos centraremos solo en los requisitos para convertirnos en una organización caritativa 501 (c) (3), también llamada organización benéfica pública, y cómo se logra la exención de impuestos.

¿Qué significa estar exento de impuestos??

Primero, aclaremos qué significa exento de impuestos. Muchas organizaciones sin fines de lucro están exentas de la mayoría de los impuestos federales sobre la renta y algunos impuestos estatales, como los impuestos a las ventas y la propiedad. Además, los donantes pueden tomar una deducción de impuestos por sus donaciones a estas organizaciones.

Algunas organizaciones sin fines de lucro (las designadas 501 (c) en el código tributario) disfrutan de la primera exención pero no la segunda.Por ejemplo, su Cámara de Comercio local probablemente sea un 501 (c) (6), que está exento de impuestos.Su club recreativo podría ser un 501 (c) (7), que también está exento de impuestos.Pero ninguna de estas organizaciones recibe donaciones y, por lo tanto, no puede proporcionar una exención de impuestos personales a los miembros. Son organizaciones basadas en la membresía, y las cuotas de membresía no están exentas de impuestos.

La designación de impuestos más conocida para organizaciones sin fines de lucro caritativas es 501 (c) (3). Estas organizaciones reciben exención de impuestos sobre la renta, y sus donantes pueden tomar una deducción de impuestos por sus donaciones.Ciertas otras organizaciones también pueden recibir contribuciones deducibles de impuestos.

Están todos los 501 (c) (3) actividades exentas de impuestos?

Hay algunas actividades para las cuales una organización sin fines de lucro caritativa podría ser gravada, generalmente como una actividad comercial no relacionada.Eso podría ocurrir cuando una organización sin fines de lucro ejecuta una empresa comercial para complementar sus ingresos, y cuando esa actividad no está relacionada con la misión o propósito central de la organización sin fines de lucro. 

Del mismo modo, las personas solo pueden tomar una deducción de impuestos personales cuando donan a una organización benéfica calificada y si detallan sus deducciones en su declaración de impuestos. 

Las organizaciones sin fines de lucro caritativas deben aplicar al IRS para el estado 501 (c) (3). No se confire automáticamente.

Algunas actividades y grupos de caridad eligen no solicitar el estado 501C3 porque son pequeños o temporales. Estas organizaciones caritativas eligen ser asociaciones sin fines de lucro no incorporadas.

Además, las iglesias y las organizaciones religiosas o las organizaciones sin fines de lucro basadas en la fe son tratadas de manera un poco diferente a las organizaciones benéficas "públicas". Por ejemplo, no tienen que presentar formularios de impuestos anuales.

En resumen, nada es simple, especialmente cuando se trata del código tributario de los EE. UU.

Convertirse en una organización caritativa sin fines de lucro

Las organizaciones sin fines de lucro caritativas que deseen convertirse en 501 (c) (3) exentos de impuestos deben cumplir con estas calificaciones:

La prueba organizacional

Las organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos deben organizarse para un propósito legal en una de estas categorías:

• Educativo
• Religioso
• Caritativo
• Científico
• Literario
• Pruebas de seguridad pública
• Fomentar ciertas competiciones deportivas aficionadas nacionales o internacionales
• Evitar la crueldad hacia los niños o los animales

Calificación como apoyada públicamente

Las organizaciones benéficas públicas deben recibir al menos un tercio de sus ingresos de fuentes públicas. Las organizaciones benéficas públicas sirven al público y deben ser apoyados por el público.

El IRS define el apoyo público como "... de las unidades gubernamentales, de las contribuciones hechas directa o indirectamente por el público en general, o de una combinación de estas fuentes."

La organización benéfica financieramente estable debe tener una canasta de ingresos que consista principalmente en fondos públicos.

La prueba política

Las organizaciones que buscan el estado 501 (c) (3) deben establecer explícitamente en sus documentos de organización que no participarán en ninguna campaña política en nombre de ningún candidato o gastarán gastos con fines políticos.Hay 501 (c) grupos, como el 501 (c) (4), que pueden participar en estas actividades, pero no 501 (c) (3) organizaciones.

Su organización podría perder su estado exento de impuestos si no se siguen estas regulaciones.

La prueba de activos

La carta de una organización sin fines de lucro debe indicar que prohíbe la distribución de activos o ingresos a las personas (excepto como compensación justa por sus servicios). La organización también debe afirmar explícitamente que no se utilizará para la ganancia personal o el beneficio de sus fundadores, empleados, partidarios, familiares o asociados.

En conclusión, antes de comenzar su viaje a la exención de impuestos, asegúrese de comprender a qué tipo de organización solicitará y haga un estudio de todos los requisitos antes de comenzar.