Son reparaciones en un deducible de impuestos a la propiedad de alquiler?

Los propietarios de propiedades de alquiler pueden tomar muchas deducciones únicas en sus impuestos. Un tipo implica gastos de mantenimiento y reparación. Si eres un nuevo propietario o has tenido que hacer tu primera reparación importante, esto es lo que necesitas saber. 

Son reparaciones deducibles de impuestos?

La respuesta corta es sí. Si usted es el propietario, puede deducir el costo total de una reparación realizada en una propiedad de alquiler en sus impuestos. Las deducciones reducen sus ingresos imponibles, por lo que, en esencia, puede multiplicar el costo de la reparación por su tasa impositiva para determinar cuánto puede ahorrar en impuestos.

Reparación vs. Mejora

En general, las reparaciones y el mantenimiento son totalmente deducibles de impuestos en el año en que se completan si se realizan para mantener su propiedad en buenas condiciones operativas. No calificarían si son mejoras destinadas a aumentar el valor de la propiedad de alquiler.

El costo de las mejoras se recupera a través de la depreciación que debe asumir la vida esperada de la propiedad. 

Las reparaciones generalmente se realizan en una escala mucho más pequeña que las mejoras y las actualizaciones. Para calificar para deducir la reparación, debe ser una cantidad razonable basada en la naturaleza de la reparación. Unos pocos cientos de dólares para reparar un refrigerador o unos pocos miles de dólares para reparar un techo sería razonable.

Ejemplos de reparaciones

Reparaciones restaurar un artículo a su estado original o devuélvelo a una condición utilizable sin aumentar el valor de la propiedad. Los ejemplos de reparaciones deducibles de impuestos incluyen:

• Reparar una parte del techo
• Reparando un agujero en una pared
• Piso de madera de renovación
• Reemplazo de una ventana agrietada
• Reemplazo de baldosas agrietadas
• Reparando un lavavajillas con fugas
• Serpenteando una línea de alcantarillado obstruido

Ejemplos de mejoras

Las mejoras suelen ser más extensas y costosas que las reparaciones. Los ejemplos de mejoras incluyen:

• Reemplazo de un techo entero
• Reemplazo de pisos laminados con pisos de madera dura
• Actualización de electrodomésticos a los electrodomésticos de acero inoxidable
• Agregar un lavavajillas a una cocina que no tenía uno
• Agregar aire acondicionado central
• Agregando un mazo
• Reemplazar el revestimiento de toda la propiedad

Consejos para deducir reparaciones

• Asegúrese de que cumpla con la definición de mantenimiento o reparación: Para deducir en un año fiscal, debe considerarse una reparación y no una mejora. Las reparaciones son necesarias, útiles y razonables en costo. Las reparaciones restauran algo a su condición anterior; No agregan valor.
• Mantenga registros detallados: Al reclamar algo en sus impuestos, es importante tener pruebas en caso de que haya sido auditado, y las reparaciones y el mantenimiento no son diferentes. Asegúrese de mantener los recibos de cualquier material comprado y facturas para cualquier reparación realizada por alguien que contrató. También mantenga cualquier solicitud de los inquilinos, ya que son evidencia de que los elementos necesitan ser solucionados.
• Tomar fotografías: Tomar fotos proporciona prueba visual de la reparación y confirma que no se realizaron actualizaciones que no calificaran.
• No descarte las mejoras de hacer: Si bien es posible que pueda deducir el costo total de una reparación en sus impuestos, realizar una mejora en su propiedad puede permitirle cobrar un alquiler mensual más alto de su inquilino.