Transacciones de trueque e impuestos comerciales

Permuta es el proceso por el cual las empresas intercambian servicios entre sí. Aunque no se intercambia dinero, el trueque todavía se considera imponible por el IRS. 

El ingreso de trueque está sujeto a impuestos para su negocio en el año en que se realiza (servicios realizados o productos vendidos). Los ingresos de la actividad de trueque se registran de la misma manera que otras formas de ingresos, en la declaración de impuestos apropiada para su tipo de negocio.

Ingresos de trueque e impuestos comerciales (no solo impuesto sobre la renta)

Aunque no se intercambia dinero en la transacción de trueque, el trueque todavía es considerado imponible por el IRS. Al igual que otros ingresos, los ingresos de trueque pueden afectar su responsabilidad total de la renta, el impuesto a la autoempleo, los impuestos al impuesto especial, los impuestos estatales e impuestos sobre el empleo.

El IRS dice:

Si participa en transacciones de trueque, puede tener responsabilidades fiscales. Puede estar sujeto a pasivos por el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo o el impuesto especial. Sus actividades de trueque pueden dar lugar a ingresos comerciales ordinarios, ganancias de capital o pérdidas de capital, o puede tener una pérdida personal no deducible.

Si se pregunta sobre los impuestos sobre las transacciones de trueque, esta declaración puede ser preocupante. Pero mirarlo más de cerca, esto es lo que significa:

Cuando el IRS dice que las transacciones de trueque pueden aumentar su responsabilidad tributaria, le dice que, al igual que otros ingresos, puede aumentar elementos como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para usted como propietario del negocio, y puede dar lugar a varios tipos de ingresos comerciales (( Principalmente ingresos comerciales y ingresos por ganancias de capital) que está imponible. 

Informar los ingresos de trueque al IRS

El trueque se considera ingresos para una empresa, al igual que otros ingresos. Las transacciones de trueque deben informarse al IRS en el Formulario 1099B. Si ha recibido ingresos de trueque de otro negocio o individuo durante el año, deben enviar el Formulario 1099b que muestra el monto pagado a su negocio a través de transacciones de trueque. Registre el valor justo de mercado del producto o servicio para el que recibió los ingresos.

Este formulario debe ser enviado a usted a mediados de febrero del año siguiente. Luego, debe incluir el ingreso de trueque de todas las fuentes en su declaración de impuestos sobre la renta de su negocio, junto con todos los demás ingresos. Entonces, el ingreso de trueque es como otros ingresos, desde el punto de vista de los impuestos.

El IRS tiene algunas exenciones del requisito de que se informen las transacciones intercambiadas. El informe no es necesario para las transacciones de trueque:

• Menos de 100 transacciones por año
• Menos de $ 1 en valor
• Con ciertas "personas extranjeras exentas."

Además, el IRS exime las transacciones "que involucran a miembros corporativos o clientes de Beatch Exchange [que] puede informarse de forma agregada."

Formulario 1099-B del IRS para informar el ingreso de trueque

Formulario 1099-B se parece mucho a otros formularios 1099. Debe ser completado por el negocio o el individuo que hizo el pago, para todas las transacciones de trueque durante el año. Por ejemplo, si intercambió su servicio de limpieza en una serie de intercambios durante el año, debe informar el valor de esos servicios en este formulario. La otra parte completaría un formulario 1099-B que muestra el valor de los servicios o productos que le dieron.

En algunos casos, es posible que deba presentar un formulario de 1099-MISC para intercambios de trueque. Consulte con su profesional de impuestos antes de intentar completar uno de estos formularios. 

Efecto de los gastos relacionados con el trueque en los impuestos

Los gastos relacionados con sus transacciones de trueque pueden ser deducibles como gastos comerciales legítimos.

Por ejemplo, si intercambia servicios de consultoría y debe viajar para conocer al cliente, su gasto de viaje de negocios para esta transacción probablemente sea deducible. O, si pagó para registrarse en un intercambio de trueque, el registro puede ser un gasto comercial. Estos gastos deducibles pueden reducir sus ingresos de la transacción de trueque.

Lo que dice el IRS sobre el trueque

Por lo tanto, en conclusión, las transacciones de trueque, tanto los ingresos como los gastos, se consideran de la misma manera que otros ingresos y gastos para su negocio en términos de su efecto sobre sus pasivos fiscales y la cantidad y tipos de impuestos que debe pagar. El IRS te recuerda:

Trate el ingreso del trueque como lo haría con cualquier otra actividad comercial. Mantenga buenos registros, trabaje con un intercambio de trueque de buena reputación y consulte al IRS o un profesional de impuestos si tiene preguntas.

Usando un intercambio de trueque

Como señala el IRS anterior, muchas empresas usan un intercambio de trueque para coordinar las transacciones de trueque y como un banco para realizar un seguimiento de los ingresos y gastos de trueque entre los miembros. 

Si usted es miembro de un intercambio de trueque, recibirá un 1099-B del intercambio, mostrando la cantidad de ingresos que recibió durante el año al intercambiar sus productos o servicios. Debe informar este ingreso en su declaración de impuestos, además de cualquier otro ingreso de trueque que haya recibido de los socios de trueque individuales.

Obtenga más información sobre los intercambios de trueque de la Asociación Internacional de Comercio Recíproco (IRTA), que también enumera los intercambios de miembros.