Cambios en las deducciones fiscales de la oficina en el hogar para teletrabajadores

Si trabaja desde casa como empleado de una empresa, está entre un grupo creciente de millones de empleados que teletrabajan.

Uno de los beneficios del teletrabajo ha sido la capacidad de reducir los impuestos sobre la renta al tomar una deducción de la oficina en el hogar en su declaración de impuestos personales. Esa deducción ya no está disponible para los empleados que trabajan desde casa.

Cambios a las deducciones fiscales del trabajo desde el hogar

Según C.PAG.A. Gail Rosen, antes del proyecto de ley de reforma fiscal de 2018, puede deducir los gastos comerciales de los empleados, como los gastos del Ministerio del Interior para los empleados que teletrabajan, como una deducción detallada miscelánea en el horario A. La nueva ley fiscal elimina las deducciones fiscales detalladas misceláneas para los empleados.

Esto significa que si usted es un empleado que trabaja para una empresa, los gastos de los empleados que su empresa no paga ya no están disponibles como deducciones fiscales, incluida la deducción de la oficina en casa.

Además de la deducción del Ministerio del Interior, otros gastos no reembolsados ​​que los empleados de trabajo desde el hogar ya no pueden deducir incluyen:

• Tarifas por licencias profesionales 
• Cuotas a sociedades profesionales
• Gastos del educador
• Herramientas y suministros
• Gastos de viajes de negocios y comidas

¿Quién puede tomar la deducción de la oficina en casa??

La deducción del Ministerio del Interior no se eliminó por completo. Todavía está vigente para las personas independientes.

Algunos tipos de empleados también pueden ser elegibles para tomar una deducción del Ministerio del Interior para los gastos de los empleados no reembolsados, que incluyen:

• Reservistas de las Fuerzas Armadas.
• Artistas escénicos calificados.
• Funcionarios estatales o del gobierno local basados ​​en tarifas.
• Empleados con gastos de trabajo relacionados con la discapacidad.

Estos empleados deben poder demostrar que sus gastos de teletrabajo son: 

• Pagado o incurrido durante su año fiscal.
• Necesario para llevar a cabo su oficio o ser empleado.
• Ordinario y necesario.

¿Eres un empleado de teletrabajo o un negocio en casa??

¿Es usted un empleado de teletrabajo o un contratista independiente?? Asegúrese de comprender la diferencia entre ser un empleado de teletrabajo y tener un negocio en el hogar.

Un contratista independiente trabaja por separado del cliente, mientras que un empleado trabaja directamente para un empleador. 

• Si recibe un cheque de pago con retención de impuestos y un W-2 en la hora de impuestos, se le paga como empleado.
• Si recibe un 1099-MISC en enero para pagos para el año anterior, se le paga como contratista independiente. 

El IRS decide si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Miran tres factores en su análisis:

1. De comportamiento: ¿La empresa controla o tiene derecho a controlar lo que hace el trabajador, cuándo trabaja y cómo el trabajador está haciendo su trabajo??
2. Financiero: ¿El control de la compañía de los trabajadores paga, reembolsa los gastos y proporciona herramientas y suministros?
3. Relación: ¿La empresa y el trabajador tienen un contrato escrito o beneficios para empleados, y el trabajo es un aspecto clave del negocio??

El IRS toma sus decisiones caso por caso. Miran toda la relación, y no solo un factor.

Si es un contratista independiente, presentaría un formulario de impuestos comerciales en el Anexo C como parte de su declaración de impuestos personales. El Anexo C le permite deducir los gastos comerciales para reducir su factura de impuestos comerciales. El ingreso neto (o pérdida) de su negocio se incluye con sus otros ingresos en su declaración de impuestos.

Teletrabajo y sus ingresos imponibles

El cambio en la ley fiscal federal puede afectar sus ingresos imponibles. La base del impuesto sobre la renta (ingreso imponible) para efectos fiscales estatales es similar al impuesto federal.

La mayoría de los estados usan el ingreso bruto ajustado federal como base, mientras que otros estados usan su propia definición. Incluso los estados que comienzan con los ajustes federales de AGI (ingresos brutos ajustados (AGI) es el ingreso bruto menos ajustado.)

La nueva ley fiscal también ha cambiado otras partes de su declaración de impuestos personales, por lo que la pérdida de la deducción de gastos comerciales no reembolsados ​​podría afectar su factura de impuestos variará de persona a persona. 

Impuestos estatales e impuestos estatales

Las leyes estatales pueden diferir de la ley fiscal federal en cómo los estados impuestos a los empleados de teletrabajo, además de cómo consideran los ingresos y las deducciones de los empleados. Esto incluye la deducción de la oficina en casa.

En general, un empleado de teletrabajo paga impuestos en el estado donde realizan su trabajo. Por ejemplo, si un empleado vive y trabaja fuera de su hogar en Nueva Jersey y trabaja para una empresa en Nueva York, la compañía debe registrar su negocio en Nueva Jersey y el W-2 del empleado debe reflejar impuestos retenidos de su estado de origen.

Si no está seguro de qué estado pagar impuestos o qué deducciones puede tomar, el departamento de recursos humanos de su empleador puede ayudar. También puede trabajar con un preparador de impuestos profesional para asegurarse de seguir todas las leyes fiscales apropiadas.

La información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no es un sustituto de dicho consejo. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y la información en este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes en la ley. Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado.