Reclamando gastos comerciales en Canadá

Los contribuyentes canadienses pueden minimizar sus obligaciones fiscales al reclamar los gastos comerciales cuando presentan impuestos. Para aquellos que buscan estas deducciones, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) permite cualquier gasto comercial "razonable".

La CRA define esto de la siguiente manera. Los gastos comerciales son:

... Ciertos costos que son razonables para un tipo particular de negocio, y que se incurren a los efectos de obtener ingresos. Los gastos comerciales se pueden deducir a efectos fiscales. Los gastos personales, vivos u otros no relacionados con el negocio no se pueden deducir a efectos fiscales.

Por lo tanto, como persona de negocios, debe asegurarse de distinguir entre los gastos comerciales y los gastos personales durante todo el año. Mantener una cuenta bancaria comercial separada y seguir buenas prácticas de contabilidad lo ayudará a hacerlo. Aquí hay algunos consejos más para aprovechar al máximo sus deducciones de gastos comerciales.

Asegurar que pueda reclamar los gastos comerciales

Hay algunas advertencias a tener en cuenta cuando está pensando en reclamar los gastos comerciales en Canadá.

1) Tenga en cuenta la palabra "razonable" en la definición. ¿Qué es un gasto comercial razonable para un negocio puede no ser para otro?. Parece sensato que un diseñador de casas reclame los almuerzos que entretienen a los clientes como un gasto comercial, por ejemplo, pero algo extraño para un plomero.

El monto del gasto reclamado también debe caer dentro de la expectativa de la CRA de razonable. Si el diseñador de la casa en el ejemplo anterior reclama $ 800 en gastos para un solo almuerzo de negocios, eso elevará una bandera roja con la CRA (y posiblemente obtenga el negocio auditado).

Si no está seguro de si un gasto comercial que desea reclamar como una deducción es razonable o no, es mejor consultar con un contador. De hecho, hacer que un contador haga sus impuestos sobre la renta es una deducción en sí misma relacionada con el costo de hacer negocios.

2) Solo puede deducir la parte de un gasto comercial que está directamente relacionado con su negocio. Si compra y usa vehículos o equipos para fines personales y comerciales, debe distinguir entre los dos y solo reclamar la parte comercial. Por ejemplo, si trabaja desde casa y reclama sus tarifas de Internet como gasto comercial, solo puede reclamar la parte de las tarifas para cubrir su uso de negocios. No puede reclamar tarifas para cubrir su uso personal de Internet.

3) Todos los gastos comerciales deben ser respaldados por documentación. Además de algunas excepciones con ciertos gastos de comida y vehículo, debe tener recibos para respaldar sus reclamos de gastos comerciales.

Gastos comerciales comunes

El índice de gastos comerciales de la CRA enumera muchos gastos comerciales comunes, desde la contabilidad hasta los servicios públicos, y explica las reglas de deducciones del impuesto sobre la renta relacionadas con cada gasto. Algunos de los gastos deducibles más comunes incluyen vehículos motorizados, comidas y gastos de entretenimiento.

Si todavía está preocupado o dudoso por reclamar un gasto comercial en particular, hable con su contador o llame a la CRA.

Son los impuestos un gasto comercial válido?

Cuando reclama los gastos comerciales en su formulario T2125, si puede incluir el GST/HST que pagó sobre el gasto que afirma depende de si es un solicitante de registro de GST y reclamará el GST/HST en ese gasto Como un crédito fiscal de entrada (ITC). Si está reclamando un ITC, reducirá sus gastos reclamados por el monto de su crédito fiscal en su formulario de impuesto sobre la renta.

En palabras de la Agencia de Ingresos de Canadá,

Cuando reclama el GST/HST que pagó sobre los gastos de su negocio como un crédito fiscal de entrada, reduzca los montos de los gastos comerciales que muestra en el Formulario T2125, estado de actividades comerciales o profesionales, por el monto del crédito fiscal de entrada. Haga esto cuando el GST/HST para el que afirma que se pagó el crédito fiscal de insumos o se puso a pagar.

Entonces, digamos que contrató a alguien o subcontrató algún trabajo durante el año fiscal actual. Cuando reclamaba su salario o tarifas como un gasto (en el formulario T2125 de la declaración de impuestos sobre la renta de T1 si su negocio es un único propiedad o una sociedad), deduciría cualquier GST/HST si ya lo había reclamado como GST/HST pagado cuando presentó su declaración GST/HST para el período apropiado.

Si no fuera un registrante de GST en ese momento (por ejemplo, era un pequeño proveedor y no tenía que recolectar y remitir GST/HST), incluiría el GST/HST que pagó como parte de la tarifa de salario o subcontrato ya que no recibiste esa deducción en otro lugar. Del mismo modo, si hubiera contratado a alguien o subcontrató algún trabajo a alguien en una provincia que tiene impuestos sobre las ventas de Quebec (solo quebec) o el impuesto de ventas provincial (PST), como Columbia Británica, Saskatchewan, Manitoba, entonces incluiría ese impuesto en su reclamo de gastos por salarios o tarifas.

Tenga en cuenta que no puede reclamar ningún dibujo o salario pagado al propietario del negocio. Además, al reclamar los gastos comerciales en Canadá, si recibió algún otro reembolso, subvención o asistencia, restará ese monto del gasto comercial al que se aplicó.