Guía de impuestos corporativos de Canadá

Para las corporaciones privadas controladas por canadiense que reclaman la deducción de pequeñas empresas, la tasa impositiva neta es del 9% (a partir del 1 de enero de 2019).

Para otros tipos de corporaciones en Canadá, la tasa de impuestos corporativos es del 15% después de la reducción del impuesto general. Sin la reducción del impuesto general, la tasa básica del impuesto de la Parte I es del 38%.

Para obtener más información sobre las tasas de impuestos corporativos, consulte las tasas de impuestos de la Corporación de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que incluye una lista de tasas de impuestos sobre la renta para provincias y territorios.

Tipos de corporaciones en Canadá

Básicamente, en Canadá, hay corporaciones privadas controladas por canadiense (CCPC), y luego están las otras. Lea sobre todos los diferentes tipos de corporaciones en Canadá.

Cuando se trata de impuestos corporativos, las corporaciones privadas (CCPC) controladas por canadiense son las cinderellas en el balón, mientras que otros tipos de corporaciones son las hermanastras feas. Las ventajas de impuestos corporativos de la corporación privada controlada por canadiense explican las ventajas de impuestos corporativos que disfrutan las corporaciones privadas controladas por canadiense.

Reducción de impuestos corporativos

Las corporaciones canadienses tienen dos formas de reducir la cantidad de impuesto sobre la renta canadiense que tienen que pagar; hacer cosas prescritas que les otorgan créditos fiscales o aprovechen las deducciones de impuestos sobre la renta.

Créditos fiscales corporativos

Los créditos fiscales de inversión para las pequeñas empresas canadienses explican qué créditos fiscales federales de inversión están disponibles y cómo reclamar estos créditos fiscales.

Probablemente los más conocidos de los créditos fiscales disponibles para las corporaciones son los créditos fiscales de investigación y desarrollo, pero una corporación también puede obtener créditos fiscales para la agricultura o la pesca en algunas partes de Canadá, creando espacios de cuidado infantil o contratación de aprendices.

Deducciones de impuestos sobre la renta corporativa

Lea sobre la deducción de pequeñas empresas, una deducción de impuestos corporativos disponibles para las corporaciones privadas controladas por canadiense (CCPCS).

Estos gastos comerciales como índice de deducciones fiscales enumeran y explica las reglas para deducir muchos otros gastos comerciales comunes, desde los honorarios contables y legales a través de los gastos de viaje.

T2 Formularios de impuestos corporativos

Qué formulario de impuesto sobre la renta debe usar su corporación

Las corporaciones son entidades legales separadas, y cada corporación debe completar y presentar un formulario de impuestos corporativos T2 cada año. Se aplica a cada corporación que opera en Canadá, incluso si esa corporación estaba inactiva. La única excepción a esta regla es una corporación que fue una organización benéfica registrada durante todo el año.

Una corporación puede completar y presentar una breve rendimiento T2 si la corporación cumple con todas las siguientes condiciones:

• Es una corporación privada controlada por canadiense (CCPC) durante todo el año fiscal
• Este año, tiene un ingreso neto neto o una pérdida para efectos del impuesto sobre la renta
• Tiene un establecimiento permanente en una sola provincia o territorio
• No está reclamando ningún crédito fiscal reembolsable (que no sea un reembolso de cuotas que pagó)
• No recibió ni pagó dividendos imponibles
• Está informando en moneda canadiense
• No tiene una deuda fiscal de transición de Ontario
• No tiene una cantidad calculada en la sección 34.2

O

• Si la corporación es una corporación exenta de impuestos (como una organización sin fines de lucro) que tiene un establecimiento permanente en una sola provincia o territorio

De lo contrario, su corporación debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de T2 Corporation Corporation.

Preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa

Debido a que completar un formulario de impuesto sobre la renta corporativa T2 requiere utilizar el índice general de información financiera (GIFI) y es considerablemente más complejo en general que la declaración de impuestos sobre la renta personal T1, sus declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa deben ser preparadas por un preparador de impuestos profesionales.

Si no tiene un contador, cómo encontrar un buen contador explica cómo encontrar uno.

Cuando llegue el momento, preparar sus registros de impuestos para su contador es una guía útil para reunir los documentos requeridos, con algunos consejos sobre cómo ahorrar dinero en sus tarifas contables.

Si está decidido a hacer su propio impuesto sobre la renta corporativa, hay programas de software de impuestos canadienses para ayudar. (Si sigue esta ruta, asegúrese de estar utilizando el software de impuestos certificado por la Agencia de Ingresos de Canadá.)

Presentación de declaraciones de impuestos corporativos

Cuándo presentar el impuesto sobre la renta corporativa

El impuesto sobre la renta corporativa debe presentarse dentro de los seis meses posteriores al final del año fiscal. Por ejemplo, si su fecha de fin de año fiscal es el 31 de marzo, su declaración de impuestos sobre la renta corporativa debe presentarse antes del 30 de septiembre.

(Si quieres cambiar tu fin de año fiscal, ¿cómo cambio mi fin de año fiscal?? explica el procedimiento.)

Hay sanciones si presenta su declaración de impuestos sobre la renta corporativa tarde.

Cómo presentar el impuesto corporativo

Casi todas las corporaciones canadienses pueden presentar su declaración de impuesto sobre la renta corporativa electrónicamente (EFILE). Incluye corporaciones y corporaciones no residentes que reclaman un monto de SR & Ed.

La página de presentación de Internet de la Corporación de la Corporación de la Agencia de Ingresos de Canadá le dirá si su corporación califica y cómo hacer esto.

Corporaciones canadienses con ingresos brutos anuales de más de $ 1 millón debe Internet archivó su impuesto sobre la renta corporativa.

Si necesita presentar una declaración de impuestos sobre la renta corporativa en papel, donde la presente depende de dónde esté la corporación. El T4012 - T2 Corporation - Guía del impuesto sobre la renta Proporciona detalles sobre ubicaciones para presentar declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa en papel para corporaciones residentes y no residentes.

Balance de impuestos corporativos Fechas de vencimiento

Si la corporación tiene un saldo debido a su impuesto sobre la renta corporativa, para la mayoría de las corporaciones se debe pagar el saldo fiscal dentro de los dos meses posteriores al final del año fiscal.

Sin embargo, las corporaciones privadas controladas canadienses tienen tres meses para pagar su saldo del impuesto sobre la renta si cumplen con estas condiciones.

Opciones de pago de la agencia de ingresos de Canadá

Si la corporación debe impuestos al final del año, el saldo se puede pagar de varias maneras:

• Utilizando mi cuenta comercial, un servicio en línea de CRA que permite a los propietarios de negocios (incluidos socios, directores y funcionarios) acceder a sus cuentas de la agencia de ingresos de Canadá a través de la red (consulte las cuentas en línea de la Agencia de Ingresos de Canadá para las empresas)
• En línea desde su propia cuenta bancaria en una institución financiera canadiense participante a través de su servicio de pago My
• El camino anticuado enviando un cheque