Deducción de impuestos de la oficina en casa para negocios en el hogar

Como propietario de un negocio en casa, puede tomar una variedad de deducciones fiscales relacionadas con el costo de administrar su negocio. Esto incluye gastos incurridos en operar su negocio desde una oficina en casa. Hubo un momento en que se creía que tomar la deducción de la oficina en el hogar aumentaría las posibilidades de una auditoría del IRS, sin embargo, hoy en día, más del 50 por ciento de las pequeñas empresas se extienden desde casa, lo que hace que una oficina en casa sea común y no una fuente roja para el IRS. Sin embargo, el IRS requiere que su oficina en casa cumpla con reglas específicas antes de que pueda reclamar las deducciones de la oficina en casa. 

La mejor manera de mantenerse fuera de los problemas es reclamar solo la deducción del Ministerio del Interior si califica, solo para reclamar los gastos a los que tiene derecho y documentar adecuadamente sus gastos en caso de que el IRS cuestiona su elegibilidad o la cantidad de gastos que intenta reclamar. En caso de duda, consulte a un profesional fiscal calificado (mejor opción) o comuníquese con el IRS para aclararlo; solo asegúrese de documentar sus comunicaciones con el IRS.

Cómo calificar para la deducción de la oficina en casa

Las personas que trabajan por cuenta propia que operan un negocio en el hogar generalmente les resulta fácil calificar para las deducciones del Ministerio del Interior. En algunos casos, los teletrabajadores también pueden calificar para tomar algunas de las deducciones.

Hay dos requisitos esenciales que debe cumplir para calificar para la deducción:

1. Debe usar la parte de la oficina de su hogar regularmente y exclusivamente para fines comerciales. 
2. La parte comercial de su hogar debe ser su lugar principal de negocios o la ubicación donde se reúna con clientes o clientes en el curso normal de la realización de negocios.

Para un garaje separado u otras estructuras separadas, el requisito es solo que el edificio se usa en conexiones con su comercio o negocio. También puede reclamar deducciones si utiliza un área de su hogar para el almacenamiento de muestras de inventario o producto.

Uso regular y exclusivo del IRS

Si tiene una oficina en casa que está en su propia habitación, en la que trabaja continuamente y no se usa para nada más, cumple con la regla "regular y exclusiva". Sin embargo, muchos dueños de negocios en el hogar no tienen una oficina totalmente separada y exclusiva. En cambio, tienen un rincón de la cocina o habitación. Aun así, aún puede calificar para la deducción. 

Ejemplo

Por ejemplo, la mesa de su comedor no calificará si también cena allí, porque si bien puede trabajar allí regularmente, su mesa no se usa exclusivamente para negocios. Sin embargo, si tiene un escritorio en la esquina del comedor donde hace su trabajo y solo su trabajo se realiza allí, puede reclamar esa sección del comedor en la deducción.

Lo que el IRS quiere es que el espacio de su oficina en casa se use como su ubicación principal para hacer trabajo, y no se usa para nada más. 

Excepciones de uso exclusivo

El IRS dice que no tiene que cumplir con el requisito de uso exclusivo en ninguno de estos dos casos:

• Usted opera una guardería con licencia en su hogar.
• Usted almacena inventario o productos en venta en su negocio.

En los casos que cumplan con estas excepciones, el uso personal y el uso comercial pueden ser mixtos. Con respecto al almacenamiento de inventario, solo puede tener un uso mixto del área que utiliza para el almacenamiento si no tiene otra ubicación comercial además de su hogar.

Calcule su parte del uso del hogar

En general, la cantidad que puede deducir depende del porcentaje de su hogar que se utiliza para negocios. Si usa un dormitorio de 20 pies por 10 pies dentro de una casa que tiene 2,000 pies cuadrados de espacio habitable, su deducción sería del 10% (200 dividida por 2,000). Este porcentaje se aplica a los servicios públicos y otros gastos deducibles.

Si las habitaciones en su casa, condominio o apartamento son del mismo tamaño, puede usar un cálculo aún más fácil. Por ejemplo, si vive en un apartamento de 4 habitaciones y las habitaciones tienen aproximadamente el mismo tamaño y usa una habitación exclusivamente para su negocio, puede reclamar el 25% de sus gastos (1 habitación dividida por 4 habitaciones).

Si califica para la deducción de la oficina en casa, probablemente desee reclamar la parte (porcentaje) atribuible a su oficina en casa aquí en lugar de tomar el monto total en el Anexo A en su deducción detallada.

Por lo tanto, puede enumerar el 20% de sus impuestos hipotecarios y de propiedad en el Formulario 8829 y el otro 80% en el Anexo A. La razón por la que desea hacer esto si trabaja por cuenta propia es porque cuando transfiere el monto a su Anexo C, está en efecto reduciendo la cantidad de impuestos del Seguro Social (Anexo SE) que debe pagar en su ganancias comerciales.

Requisito especial para teletrabajadores

Si está trabajando en casa como empleado de otra empresa, debe cumplir con las pruebas de uso exclusivo anterior más dos requisitos adicionales. Su uso comercial de su hogar debe ser para la comodidad de su empleador. Además, no puede alquilar ninguna parte de su hogar a su empleador y luego usar la parte alquilada para realizar servicios para su empleador.

Si trabaja desde casa para un empleador, debe cumplir con los requisitos de uso regular y exclusivo, no personal u otro uso, excepto que su trabajo desde casa debe ser para la comodidad de su empleador. Si su empleador no le proporciona un lugar para trabajar, como podría ser el caso de un empleado remoto del centro de llamadas, por ejemplo, probablemente califique siempre que no mezcle el uso personal y el uso comercial del área del casa que estás reclamando.

Si su empleador le ofrece una oficina pero ocasionalmente trabaja desde casa, probablemente no califique para tomar las deducciones.

¿Qué hay de trabajar en la ubicación??

Dependiendo del tipo de negocio que ejecute, es posible que gran parte de su negocio se realice fuera de la casa. Por ejemplo, si es consultor, puede trabajar en las oficinas de sus clientes. O si realiza servicios de personal, limpieza o paisajismo, el trabajo se realiza en las ubicaciones de sus clientes. La buena noticia es que si realiza actividades administrativas o de gestión de su negocio únicamente desde su hogar y sin otra ubicación fija, aún puede reclamar la deducción de la oficina en casa. 

Deducciones permitidas en el hogar

Si cumple con los requisitos del IRS para reclamar la deducción de la oficina en casa en su declaración de impuestos, es posible que pueda deducir un porcentaje de:

• Sus impuestos a la propiedad inmobiliaria en su hogar
• Interés hipotecario (tenga cuidado de no reclamar el interés dos veces: una vez en el horario A para sus deducciones detalladas y una segunda vez aquí. La mayoría de los programas de software fiscal pueden ayudar con esto o usar un especialista en impuestos.)
• Sus pagos de alquiler si no es un propietario
• Servicios públicos (agua, electricidad)
• Seguro de propietarios o inquilinos
• Depreciación de su hogar (si es propietario)
• Pintura y reparaciones. (Las mejoras permanentes se agregan a la base de su hogar para calcular la depreciación y luego puede recuperarlas si reclama la deprecación como parte de la deducción de su oficina en casa.)

Tomando la deducción

El IRS ahora tiene dos formas de tomar la deducción de impuestos del Ministerio del Interior. La más fácil es la opción simplificada en la que multiplica los pies cuadrados del área de su oficina en el hogar (no la habitación sino la sección utilizada para realizar negocios) en $ 5. Si usa un área de 6 pies por 8 pies de su sala de estar para administrar regularmente y exclusivamente su negocio, entonces multiplicará 48 (6x8 = 48 pies cuadrados) por $ 5 para obtener $ 240.

La opción regular es un poco más involucrada, pero podría dar lugar a una mayor deducción. En la opción regular, utiliza los gastos reales incurridos en su oficina en el hogar, como interés hipotecario, servicios públicos, etc., y multiplíquelo por el porcentaje de su hogar que ocupa la oficina domiciliaria. Por ejemplo, si su hogar tiene 1000 pies cuadrados y el espacio de su oficina en casa es de 48 pies cuadrados, multiplicará los gastos de su hogar por 4.8% para obtener su deducción. Tenga en cuenta que estos gastos no son todos los gastos comerciales, como los costos de marketing. Los gastos de la oficina en casa son solo aquellos relacionados con su hogar (como se mencionó anteriormente). 

La deducción será limitada si su ingreso bruto de su negocio es menor que sus gastos comerciales totales. El IRS proporciona una hoja de trabajo que puede usar para ver si sus deducciones son limitadas. Si es así, puede llevar algunas o todas las deducciones que no se le permitió incluir en este regreso en el regreso del próximo año.

Informando la deducción

Las deducciones de su oficina en casa se calculan utilizando el Formulario 8829 del IRS. Los montos permitidos se transfieren al Anexo C si es un operador de negocios en el hogar o para programar A si es un empleado de teletrabajo. Por lo tanto, los empleados de teletrabajo deben detectar deducciones para reclamar las deducciones del Ministerio del Interior. En algunos casos, estos empleados que trabajan desde casa pueden encontrar que la deducción estándar es un mejor trato para ellos incluso sin la deducción del Ministerio del Interior.

Mantener registros y demostrar su elegibilidad

Si califica para tomar la deducción para asegurarse de mantener buenos registros, incluidas las fotos de su área de trabajo, puede usar para mostrar el IRS que su oficina se usa solo para negocios y no en combinación con ningún uso personal. También puede enviar su correo comercial a su hogar, configurar una línea telefónica separada exclusivamente con fines comerciales en su oficina en casa e registrar el tiempo que pasa trabajando en casa. Puede guardar una visita personal de un auditor del IRS y evitar otros problemas también.

Beneficio secundario de su oficina en casa

Si su hogar califica como su principal lugar de negocios, puede deducir sus gastos de viaje entre su hogar y otro lugar de trabajo. Por ejemplo, si usted es un consultor que a veces tiene que trabajar en las ubicaciones de los clientes, puede deducir sus gastos de viaje para llegar y salir de esa ubicación. Esa es una buena característica que a las personas que no tienen un negocio en casa les gustaría tener.

Obtener más información

Aunque las publicaciones del IRS pueden ser confusas para la mayoría de los lectores, el IRS proporciona una gran cantidad de información adicional sobre temas relacionados con la deducción del Ministerio del Interior, que incluye:

• Debe hacer que sea un punto para asegurar la publicación 587 del IRS para obtener más detalles sobre la reclamación de deducciones de impuestos del Ministerio del Interior.
• Si desea reclamar la parte de uso comercial de la depreciación en una casa que es su residencia principal, también querrá obtener la publicación 551 que discute la base ajustada, que se utiliza para calcular la depreciación de su hogar.
• Querrá la publicación 946 si necesita corregir deducciones de depreciación inexactas en años anteriores.
• Si planea vender la casa que era la ubicación principal de su negocio y ha reclamado deducciones de depreciación en el hogar, querrá consultar la publicación 523, que analiza el uso comercial de su hogar cuando se vende (las cantidades que dedujo En años anteriores para la depreciación, bien podría terminar siendo sujetado como una ganancia de capital cuando vende su casa.)

Por supuesto, puede decidir que toda la molestia y la confusión no vale la pena reclamar la deducción después de todo. Puede que valga la pena ejecutar los números y ver lo que tiene que ganar si reclama las deducciones completas permitidas. También puede decidir que finalmente vale la pena el gasto para contratar a un profesional de impuestos calificado para facilitar su vida. Una vez más, dependería de lo que pueda ganar o perder y si cree que necesita un contador fiscal para otros aspectos de su negocio, generalmente una muy buena idea.

El saldo no proporciona servicios y asesoramiento fiscales, inversiones o financieros. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de cualquier inversor específico y podría no ser adecuado para todos los inversores. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Invertir conlleva riesgos, incluyendo la posible pérdida de capital.