¿Cómo nos deshacemos de un fondo restringido anticuado??

Los fondos o donaciones restringidos, donde un donante especifica cómo se utilizará su donación, pueden ser una gran bendición para las organizaciones benéficas, pero también puede ser problemático.

Los regalos restringidos solo se pueden utilizar para el propósito designado del donante, mientras que las donaciones sin restricciones pueden ser empleadas por la organización benéfica donde sea que elija.

Por ejemplo, un donante desea dotar un edificio en el campus de su alma mater a perpetuidad. Un regalo restringido funciona bien para lograr este propósito. Por otro lado, las organizaciones benéficas pasan la mayor parte de su tiempo de recaudación de fondos en adquirir regalos sin restricciones que pueden usar según sea necesario. Los fondos sin restricciones permiten la máxima flexibilidad para organizaciones benéficas.

Por qué algunos donantes prefieren fondos restringidos y organizaciones benéficas no

Muchos donantes, especialmente aquellos que desean establecer un legado, desean restringir sus dones a un propósito particular que está cerca de sus corazones. Estos regalos restringidos a menudo ocurren durante la vida de un donante o como parte de un legado que tiene lugar después de la muerte del donante.

Estos dones tienen características específicas.

Por ejemplo, solo el donante puede designar cómo se utilizará el dinero. Estos regalos restringidos a veces son solicitados por la organización benéfica, como la recaudación de fondos para un nuevo edificio. Pero muchos no se buscan y resultan del deseo del donante de restringir el regalo a un propósito particular. Un ejemplo podría ser un donante que establece una beca en honor a una persona fallecida.

En el caso de un regalo restringido no solicitado, la organización benéfica tiene la opción de rechazarlo si la organización encuentra que la aceptación causaría una carga indebida para la organización benéfica o si el propósito de la donación no se alinea con la misión de la organización benéfica.

Además, los regalos restringidos son casi siempre permanentes, aunque la restricción se puede designar para un marco de tiempo particular en lugar de a perpetuidad. En casos raros, una organización benéfica podría pedirle al donante original que reutilice el regalo restringido si la organización benéfica necesita desesperadamente ese dinero para algo más.

Las donaciones sin restricciones, por otro lado, pueden ser utilizadas por la organización benéfica para cualquier propósito. La mayoría de las donaciones no tienen restricciones. Un ejemplo es cuando donamos a una campaña de recaudación de fondos caritativa como resultado de una solicitud de correo directo o una apelación por correo electrónico.

Incluso si la campaña parece estar solicitando una donación por una razón específica, como un desastre natural, el regalo no está restringido a ese propósito a menos que la caridad establezca explícitamente en su solicitud. Las organizaciones benéficas a menudo aclaran sus políticas de restricción de donación en sus sitios web.

La mayoría de las organizaciones benéficas dan la bienvenida a los donantes que desean restringir sus obsequios, y la voluntad de aceptar regalos restringidos puede incentivar a algunos donantes a dar y hacer que esas donaciones sean más grandes.

Sin embargo, en general, las organizaciones benéficas prefieren donaciones sin restricciones porque luego pueden dirigir esos fondos donde se necesitan más. Las organizaciones benéficas buscan un saldo de obsequios restringidos y sin restricciones con la mayoría en la categoría sin restricciones. Tal asignación garantiza la capacidad de atraer a los principales donantes y aún proporciona la máxima flexibilidad y liquidez para sus finanzas.

Cuando los regalos restringidos funcionan bien, son propósitos como financiar la operación de un edificio a perpetuidad o financiar un programa de becas para ciertos tipos de estudiantes. Los regalos restringidos a menudo se convierten en parte de la dotación de una organización, lo que puede ayudar a apoyar a la organización y garantizar un futuro saludable.

Cuándo y cómo liberar o reutilizar fondos restringidos

Los regalos restringidos pueden ser un problema muchos años después si el propósito original ya no es relevante o nunca se ha concluido. En estos casos, un fondo restringido podría estar obsoleto y crear problemas financieros para la organización benéfica. ¿Podría el dinero ser mejor usado de alguna otra manera??

Por ejemplo, ¿qué pasa si el propósito original para un fondo restringido queda desactualizado o fuera de sincronización con la misión de la organización sin fines de lucro??

El primer curso de acción para liberar o reutilizar fondos restringidos debe ser la notificación y negociación con el donante o donantes originales. Pero a veces eso es imposible, especialmente si el fondo es muy antiguo o el donante original está fallecido. Si el consentimiento de los donantes no es posible, hay un remedio en las leyes que gobiernan las donaciones de caridad.

Ellis Carter, abogado y autor del blog de abogados de caridad, explica que los estados gobiernan la restricción de regalos.Cada estado utiliza una ley primaria que rige los gastos de activos caritativos conocidos como la Ley de Gestión Prudente Uniforme de Fondos Institucionales (UPMIFA).Esta ley rige la liberación de fondos restringidos o su modificación.

Carter señala que el UPMIFA entra en juego solo cuando un donante no ha expresado una clara intención con respecto al regalo restringido. Sin embargo, la barra para expresar esa intención es relativamente baja. Carter dice: "Por ejemplo, según los comentarios a Upmifa, un correo electrónico, una nota anotada recortada en el cheque, una declaración en la parte de memo del cheque o incluso el lenguaje de la solicitud en sí puede servir como parte de un instrumento de regalo que anulará los términos de Upmifa."

El UPMIFA también establece un proceso para cambiar o terminar una restricción cuando esa restricción se vuelve desactualizada, derrochadora o inviable. Entonces la organización benéfica puede buscar una liberación del donante original o solicitar a un tribunal que lo haga.

En el caso de fondos de 25 años o más y con un valor inferior a $ 25,000, el UPMIFA especifica que la organización benéfica, en lugar de ir a la corte, puede notificar al fiscal general del estado. Después de 60 días, si el AG no se opone, la restricción se puede liberar.

La línea de fondo

Aunque la necesidad de cambiar un regalo restringido a sin restricciones es extremadamente rara, ocurre. Después de todo, si su organización benéfica ha recibido regalos restringidos durante décadas (especialmente con los programas de donaciones planificadas), es probable que eventualmente uno de esos propósitos haya expirado o cambiado significativamente. Cuando eso sucede, es bueno saber que su organización puede tener algunas opciones viables.

Descargo de responsabilidad: La información en este sitio es solo para orientación, ideas y asistencia. En caso de duda, siempre busque un asesor legal o asistencia de los recursos gubernamentales estatales, federales o internacionales.