Cómo deducir los gastos de seguro comercial

Los costos que pague por la mayoría de los tipos de seguros comerciales son deducibles para fines fiscales en los formularios de impuestos sobre la renta de su negocio. A continuación se muestra los diversos tipos de seguros comerciales y su deducibilidad e información dónde deducir estos gastos de seguro comercial, dependiendo de su tipo de negocio y formulario de impuestos. 

Gastos de seguro comercial que puede deducir

Una póliza de seguro comercial típica cubrirá varios tipos de cobertura. El costo de estos tipos de seguros es gastos comerciales deducibles. Estas coberturas incluyen:

• Seguro de propiedad, seguro de accidentes y seguro de responsabilidad civil (a menudo vendidos juntos).La parte de la propiedad protege contra la pérdida o el daño a la propiedad que posee y el contenido. Si alquila espacio, el propietario tiene seguro en el edificio y tiene seguro en el contenido. Las secciones de víctimas y responsabilidades se ocupan de todo tipo de responsabilidad del empleador, responsabilidad comercial y seguro de delitos en general. 
• El seguro de interrupción empresarial a menudo se incluye con la propiedad comercial general y la cobertura de víctimas. Incluye cobertura en caso de que no pueda llevar a cabo negocios después de una emergencia inesperada o desastre natural. 

Otros tipos de seguros que puede comprar para su negocio, y que puede deducir, incluir responsabilidad profesional yseguro de mala praxis. Aunque el profesional individual saca el seguro por negligencia, este seguro es un requisito del negocio y puede deducirse como un gasto comercial. Si tiene un negocio de servicios o le da asesoramiento, es posible que desee considerar la cobertura de errores y omisiones, una forma específica de responsabilidad profesional. 

• Seguro de vida de la persona claveSobre funcionarios de la compañía y ejecutivos. Esto supone que la empresa es el beneficiario, no alguien como un cónyuge u otra persona no comercial.
• Seguro de compensación de trabajadores. La empresa paga la compensación de los trabajadores para proporcionar cobertura a los empleados por enfermedades o lesiones en el trabajo.
• Seguro en vehículos de propiedad de negocios. Solo puede deducir la parte de la prima de seguro aplicable al uso comercial del vehículo. Si utiliza la tarifa de millaje estándar para calcular los gastos de su automóvil, no puede deducir ninguna prima de seguro de automóvil.
• Bonos de rendimiento o bonos de fidelidad. Esto incluye la cobertura de bonos de fidelidad para el robo de empleados y los bonos de rendimiento para los contratos de construcción.
• Cobertura grupal de seguro de atención médica para empleados, si su empresa cumple con los requisitos de calificación específicos.
• Contribuciones a un fondo de seguro de desempleo estatal, pero el IRS requiere que estos pagos se consideren impuestos bajo la ley estatal."
• Si tiene un negocio en el hogar, puede deducir una parte del seguro de propiedad en su hogar relacionado con el espacio de su oficina en casa.

Lo que no puede deducir para el seguro comercial

No puede deducir el costo del seguro de vida para cualquier persona asociada con su empresa si usted (el propietario) es el beneficiario directo o indirecto. El seguro de discapacidad comercial para usted, como propietario del negocio, es complicado. Si deduces la discapacidadprimas de seguro para usted como propietario, entonces los beneficios pagados por usted si está discapacitado se consideran ingresos imponibles para usted. Según Mass Mutual, las primas para el seguro de discapacidad para un propietario único no son deducibles como gastos comerciales, pero los beneficios no están imponibles. Es mejor consultar con su profesional de impuestos antes de comprar un seguro de discapacidad para usted como propietario de un negocio.

Dónde mostrar estos gastos de seguro comercial

• Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección "Gastos" del Anexo C en la línea 15. 
• Para asociaciones y LLC de múltiples miembros, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1065
• Para las corporaciones, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1120.

Notas especiales

Si su empresa opera en efectivo, solo puede deducir los pagos de primas de seguro aplicables a ese año. Por ejemplo, si paga las primas en noviembre de 2015 durante seis meses, solo puede deducir la parte de noviembre y diciembre de 2015 de esa prima en sus impuestos comerciales de 2015. (Por supuesto, el saldo sería deducible en sus impuestos comerciales de 2016.)

Para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales

• Consulte la publicación del IRS 15B para obtener más información sobre beneficios específicos de los empleados.
• Consulte la publicación del IRS 335, Capítulo 8 para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales.

Descargo de responsabilidad
Este artículo presenta información general para ayudarlo en una discusión sobre los gastos de seguro comercial. Estos problemas son más complicados que una lista simple. Antes de intentar tomar deducciones para estos gastos, consulte con su profesional de impuestos.