Impuestos por cuenta propia

Los impuestos por cuenta propia (a veces llamadas impuestos SECA, para la "Ley de Contribuciones por cuenta propia") son los impuestos que los propietarios de negocios autónomos pagan por el Seguro Social y Medicare. Sí, son los mismos impuestos que los empleados y sus empleadores pagan a medida que los impuestos de FICA.

Los propietarios de propietarios únicos, LLC, asociaciones y corporaciones S son propietarios; Los propietarios corporativos son accionistas y empleados. Primero, asegúrese de tener claro si usted es un propietario o un empleado.

Tendremos esta discusión principalmente desde el punto de vista de los beneficios del Seguro Social, ya que los beneficios de Medicare no se ven afectados por el monto de su ingreso comercial. (La elegibilidad del impuesto de Medicare se ve afectada por los créditos que acumula de los ingresos por cuenta propia; ver más abajo). 

Cómo los propietarios de negocios autónomos pagan impuestos

Los empleados pagan su mitad de los impuestos de FICA mediante la retención de los cheques de pago, luego el empleador patea en la otra mitad de estos impuestos. Los empleados obtienen el beneficio de poder contar los pagos de impuestos hacia su seguridad social y la elegibilidad de Medicare y el monto de sus beneficios.

Pero los dueños de negocios no obtienen un cheque de pago. Entonces, califican para el impuesto SECA basado en las ganancias de su negocio. Estas ganancias se informan para propietarios únicos en el Anexo C - Ingresos comerciales o pérdidas - como parte del 1040 del propietario. Los socios y los propietarios de LLC informan sus ingresos comerciales en el Anexo K-1. 

Cómo el ingreso por cuenta propia afecta el crédito del Seguro Social

Para obtener crédito del Seguro Social (y Medicare), el propietario del negocio debe:

• Informe los ingresos en el Anexo C o el Anexo K-1 y en su declaración de impuestos personales. Si no informa, no obtiene el crédito.
• Debes tener ganancias para el año. Sin ganancias, sin crédito. 

Los créditos del Seguro Social se suman trimestralmente. Debido a que las empresas informan ingresos anualmente, según su ganancia neta de la Lista C, las ganancias de su negocio deben ser de al menos $ 1200 para el año para recibir 4 trimestres de crédito (según el ingreso de 2014). 

Su ingreso por cuenta propia afecta su crédito del Seguro Social de dos maneras: 

1. Primero, debe cumplir con el número mínimo de créditos trimestrales sobre su vida laboral para calificar para recibir el beneficio del Seguro Social.
2. Luego, el monto de su beneficio está determinado por sus ganancias de todas las fuentes (incluidos sus ingresos por cuenta propia), hasta el máximo anual

El propietario del negocio que no tiene ganancias no puede contar su actividad comercial para ese año para fines SECA. Eso significa que no hay cuartos de elegibilidad para la seguridad social, en particular. Si bien parece que las buenas noticias no tienen que pagar el impuesto SECA, son malas noticias en que el propietario trabajó un año para nada, con fines de seguridad social. 

Si el propietario del negocio puede mostrar una ganancia mayor, puede obtener un mayor beneficio del Seguro Social, en función del monto de la ganancia. Pero, no olvide que la ganancia también significa mayores impuestos sobre la renta.

Por lo tanto, si el propietario de un negocio es diligente y él o ella toma todas las deducciones de impuestos comerciales disponibles y legítimos para obtener un ingreso comercial más bajos para fines de impuestos sobre la renta, él o ella también está reduciendo la cantidad de crédito para fines SECA.

Cuanto mayores serán las ganancias, mayores serán el impuesto sobre la renta, mayor será el impuesto SECA y mayor será el crédito SECA. Pero cuanto más bajos son las ganancias, menos la factura del impuesto sobre la renta y menos la factura de impuestos SECA, pero cuanto más bajos serán los créditos fiscales de SECA para el Seguro Social y la elegibilidad de Medicare. 

Entonces, ¿qué se supone que debe hacer el dueño de un negocio??Este dilema es uno de todos los propietarios de negocios, incluso sin el Seguro Social en la mezcla. Desea maximizar sus ganancias para aumentar sus ingresos, pero no desea pagar demasiado impuesto sobre la renta. Puede haber otras formas de evitar legalmente los impuestos sobre la renta mientras mantienen su número de ganancias comerciales; Financiando o contribuyendo a una IRA por cuenta propia, por ejemplo. 

Descargo de responsabilidad: El propósito de esta discusión fue proporcionar información general sobre la correlación entre los ingresos comerciales y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Nada en este artículo, o en este sitio, se pretende ser asesoramiento fiscal o legal. Cada situación comercial es única, y los impuestos y las leyes siempre están cambiando. Antes de tomar las decisiones que puedan afectar sus impuestos sobre la renta o sus beneficios del Seguro Social, analice el problema con su asesor fiscal.