Cómo presentar declaraciones de impuestos para niños menores

¿Su hijo menor está ganando interés y dividendos de las inversiones que tiene bajo su nombre?? O tal vez su hijo menor está trabajando a tiempo parcial durante el verano como camarero. Los menores (incluso los niños pequeños) deben pagar el impuesto sobre la renta, y usted, como padre, debe saber cómo presentar una declaración de impuestos para su hijo menor de edad.

Edad para presentar el impuesto sobre la renta

Primero, los niños nunca son demasiado jóvenes ni demasiado viejos para presentar impuestos sobre la renta si han obtenido ingresos o ingresos de ahorros o inversiones. Su edad no importa; La cantidad que ganan es lo que importa. Un niño pequeño con una cuenta de ahorros financiada por abuelos cariñosos puede necesitar solicitar el impuesto sobre la renta, mientras que un adolescente que trabaja en trabajos impares puede no.

Requisitos de ingresos del año fiscal 2018 para menores

Para el año fiscal 2018, que presenta la fecha límite del 15 de abril de 2019, los niños menores reclamados como dependientes de su declaración de impuestos deben presentar sus impuestos, es decir, debe presentar en su nombre: si cumplen con cualquiera de los siguientes condiciones:

• El ingreso no ganado es mayor que $ 1,050. Esto incluye los dividendos e intereses en cuentas de ahorro o inversiones a nombre del niño menor.
• El ingreso ganado es mayor de $ 12,000. Esto incluye el dinero que su menor gana en un trabajo a tiempo parcial.
• Ganancias netas por cuenta propia que son superiores a $ 400.
• Ingresos totales ganados y no ganados que es mayor que el mayor de $ 1,050 o ingresos ganados más $ 350.

Tenga en cuenta que lo anterior es una sinopsis de las reglas del IRS que se aplican. Existen numerosas excepciones a estas reglas. Entonces, si bien lo anterior es un resumen confiable de las reglas que se aplican, los requisitos de su hijo pueden diferir y debe conferir a un contador familiarizado con su familia. Publicación del IRS 929, "Reglas fiscales para niños y dependientes", entra en estas reglas algo complejas en detalle. Por lo tanto, se recomienda una lectura exhaustiva de este documento o consulta con su asesor fiscal.

Cómo presentar una declaración de impuestos para un menor

Hay dos formas de presentar una declaración de impuestos sobre la renta para un niño menor, dependiendo de cómo ganara su dinero.

• Adjuntar a la devolución del padre: Si su menor es menor de 19 años (o un estudiante de tiempo completo menor de 24 años), y los ingresos del niño son inferiores a $ 1,500, y solo por intereses y dividendos, se puede adjuntar a la devolución de los padres utilizando el Formulario 8814. Tenga en cuenta también que si bien informar los ingresos del niño como un archivo adjunto en su declaración es una manera fácil de presentar, puede dar lugar a mayores impuestos sobre dividendos calificados o ganancias de capital.
• Declaración de impuestos individual completa para el menor: Si no se cumplen los requisitos para adjuntarlo a la devolución de los padres, o si desea garantizar impuestos más bajos, su hijo menor debe presentar una declaración. Él o ella puede presentar una devolución simple de forma gratuita en completarx. Además, consulte a continuación "Presentación de impuestos opcional para menores."

Impuesto para niños para menores

Aunque los niños dependientes (menores de 19 años o un estudiante de tiempo completo menores de 24 años) no pagan impuestos sobre los primeros $ 1,050 de ingresos no ganados, están gravados a su tasa por los próximos $ 1,050. Si los ingresos por inversiones totalizan más de $ 2,100, parte de los ingresos de su menor serán gravados a la tasa impositiva de los padres en lugar de lo que de otro modo sería la tasa impositiva del niño. Es el impuesto para niños, que existe para asegurarse de que el gobierno no esté perdiendo ingresos fiscales cuando los padres cambian de ingresos a sus hijos menores.

Otros requisitos de presentación para menores

Además de los requisitos de ingresos, hay otras circunstancias en las que los menores deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Un ejemplo es el impuesto sobre el Seguro Social y Medicare sin recoger por un empleador. Nuevamente, para comprender todos los requisitos, consulte la publicación 929. 

Enseñar a los niños sobre impuestos

Cuando está trabajando en la presentación de impuestos para su hijo menor, es una gran oportunidad para enseñarles sobre los impuestos. Si tienen un trabajo, explíqueles que su empleador retendrá los impuestos de su sueldo. En el momento de los impuestos, explique a su hijo lo que significan los talones 1099 o W-2. También debe mostrarles dónde ingresar los números en los formularios de impuestos. Este ejercicio ayudará a presentar a su hijo menor al mundo de los impuestos y las declaraciones de impuestos.

Presentación de impuestos opcional para menores

Incluso un menor que no está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta puede elegir presentar uno. Los menores querrán hacer esto si tuvieran impuestos retenidos de un trabajo a tiempo parcial y quieren obtener un reembolso.