Cómo pagar los impuestos del host de Airbnb

Antes de comenzar a entregar claves a su hogar como anfitrión en Airbnb, VRBO, Homeaway u otro sitio de intercambio de viviendas, asegúrese de saber cómo informar y pagar impuestos sobre la renta. Es importante conocer los detalles porque debe separar el uso empresarial y personal de su espacio de vivienda y determinar los días utilizados para alquileres.

Este artículo le dará una visión general de los impuestos de Airbnb, incluso cuando su ingreso de host está sujeto a impuestos, cómo tomar deducciones de gastos y cómo informar los impuestos federales sobre la renta.

Control de llave

• Los hosts de Airbnb presentan sus informes fiscales sobre el Anexo E o el Anexo C, dependiendo de si brindan o no servicios sustanciales a los invitados.
• Si usa su hogar personalmente, debe separar los gastos personales y los gastos de alquiler.
• Para calcular las deducciones fiscales, debe determinar qué parte de su hogar es para alquileres y cuántos días al año se usa para estos alquileres.
• Si solo tiene invitados de Airbnb unos días al año, no necesita informar ingresos, pero no puede deducir los gastos.

Cómo determinar si su ingreso de Airbnb está imponible

Su ingreso de Airbnb no es imponible si alquila parte de su casa por solo unos días al año. Los días de alquiler son días en que alguien paga un valor justo de mercado por la casa o la habitación. La regla del IRS dice que no tiene que pagar impuestos sobre los ingresos recibidos de los alquileres si:

• Alquilas tu casa por no más de 14 días durante el año.
• Utiliza la casa usted mismo 14 días o más durante el año, o al menos el 10% del total de días que se la alquila a otros.

La regla de 14 días también se aplica si solo alquila una habitación o parte de la casa. Si solo tiene invitados de Airbnb unos días al año, no tiene que pagar el impuesto sobre la renta del dinero que recibe, pero tampoco puede deducir ningún gasto como anfitrión.

Alquiler todo VS. Parte de tu casa

Su situación fiscal es diferente dependiendo de si usa personalmente todo o parte del hogar durante el año.

Si no vive en el hogar, puede descartar todos los gastos de la propiedad, pero solo para los días en que la alquila a un valor justo de mercado.

Si alquila solo una parte de la propiedad o usa personalmente cualquier parte de la propiedad, solo puede cancelar la parte utilizada para alquileres y solo por los días que la alquila.

Deducir los gastos de alquiler

Para deducir los gastos como un host de Airbnb, comience dividiendo sus gastos en dos categorías: gastos directos y gastos indirectos.

Puede deducir todos los gastos directamente relacionados con su alojamiento de Airbnb, como las tarifas pagadas a Airbnb, publicidad o licencias y tarifas locales.

Puede deducir los gastos del hogar, pero solo para la parte de su hogar utilizada para su alojamiento de Airbnb. Los gastos indirectos incluyen servicios públicos e internet y depreciación. Por ejemplo, si está alquilando una habitación, debe calcular el espacio de la habitación como un porcentaje de su espacio de casa y solo deducir esa parte de sus costos.

Algunos gastos pueden ser directos o indirectos. Por ejemplo, si tiene un servicio de limpieza solo por la habitación que alquila, es un gasto directo. Si contrata un servicio de limpieza para toda su casa, incluida la habitación utilizada para los huéspedes de Airbnb, es un gasto indirecto, y debe calcular el porcentaje utilizado para los alquileres.

Informe de ingresos de alquiler en su declaración de impuestos

Debe informar y pagar impuestos sobre sus ingresos como anfitrión. El formulario que utiliza para informar los ingresos y los gastos de Airbnb depende de si ofrece servicios sustanciales para la comodidad de sus invitados, como la limpieza regular, el cambio de la ropa de cama o el servicio.

Si no realiza servicios sustanciales, se considera que está en el negocio de alquiler de bienes raíces e informa los ingresos y los gastos en el Anexo E - Ingresos y pérdidas complementarias.

Si brinda servicios sustanciales a sus invitados, como el desayuno o la ropa de cama fresca todos los días, todo cambia. Ya no se lo considera un propietario; Ahora está ejecutando un negocio de servicios.

Convertirse en un negocio de servicios significa: 

• Todos sus ingresos están sujetos a impuestos (regla de 14 días)
• Ahora debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social/Medicare) sobre esos ingresos
• Usted presenta su declaración de impuestos comerciales en el Anexo C.
  

La línea entre los ingresos de alquiler y los ingresos por autoempleo a menudo es difícil de ver. Consulte con su profesional de impuestos antes de presentar sus impuestos de Airbnb para confirmar su clasificación fiscal como propietario o propietario de un negocio.

Límites de ingresos para deducir los gastos de alquiler

Otro giro a la distinción entre los anfitriones de Airbnb como propietarios o como estar en un negocio de servicios son las pérdidas de impuestos.

Alquilar la propiedad se considera una actividad pasiva incluso si participa activamente en el negocio. En este caso, solo puede deducir los gastos hasta el monto de sus ingresos; En otras palabras, no puedes tener una pérdida.

Por otro lado, si ejecuta su Airbnb como un negocio de servicios, significa que puede tomar todas las pérdidas sin límites.

Si sus pérdidas para un año fiscal son limitadas, es posible que pueda llevar a cabo el exceso de pérdida para compensar los ingresos en futuros años fiscales.

Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)

Como anfitrión de Airbnb, ¿qué puedo cancelar??

Puede cancelar todos sus gastos relacionados con ser un anfitrión de Airbnb, como tarifas para Airbnb, costos publicitarios y tarifas legales y profesionales. También puede deducir los gastos para el uso de su hogar, pero solo por los días que alquiló su hogar, y solo por la parte de su casa que se alquiló a un valor justo de mercado. Ejemplos de negocios compartidos y gastos personales son la limpieza y el mantenimiento, los servicios públicos, el seguro en su hogar y los impuestos a la propiedad

¿Se consideran los anfitriones de Airbnb??

Alguien se considera que trabaja por cuenta propia, está en el negocio para sí mismo. Un anfitrión de Airbnb puede considerarse autónomo si ofrece servicios sustanciales y administrar el negocio con fines de lucro. Si el propietario de un negocio trabaja por cuenta propia, puede tomar el monto total de deducciones para tener una pérdida, pero también están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el Seguro Social y Medicare.

¿Airbnb me enviará cualquier formularios para mis impuestos??

Se requiere que Airbnb le envíe un informe fiscal anual sobre el Formulario 1099-K del IRS si cumple con los siguientes criterios:

• Tu eres U UN.S ciudadano, u.S. extranjero residente o operando como u.S. entidad
• Sus pagos brutos para el año superaron los $ 20,000
• Tuviste más de 200 transacciones para el año

También puede recibir un 1099-K si tuvo impuestos retenidos de sus pagos o si opera en Massachusetts o Vermont.

Formulario 1099-K informa la cantidad total de pagos para el año, mes a mes y cualquier impuesto federal sobre la renta retenida.