Descripción general de una carrera en derecho fiscal

Los abogados fiscales representan a los clientes antes de las autoridades fiscales federales, estatales y locales, así como individuos y empresas que están bajo auditoría por el Servicio de Impuestos Internos. Otros roles de un abogado fiscal incluyen estructurar, negociar y documentar entidades comerciales, y asesorar a los clientes con respecto a las implicaciones fiscales de ciertos financiamientos, empresas conjuntas, organizaciones exentas de impuestos, impuestos de compensación, propiedades y obsequios, y la u.S. Impuestos de transacciones internacionales.

Deberes

Los abogados fiscales asesoran a las corporaciones y a las personas de alto patrimonio neto con respecto a todas las áreas de derecho fiscal en el día a día. Monitorean los desarrollos legislativos y asesoran a los clientes con respecto al impacto potencial de la legislación pendiente en sus negocios y sus finanzas personales. A menudo trabajan de la mano con asesores internos corporativos. 

Algunos abogados fiscales trabajan exclusivamente en la ley patrimonial. Eso puede sonar como un alcance, pero considere la tasa federal de impuestos federales, aunque solo las fincas muy valiosas están sujetas a ella. Se requiere una comprensión firme de la ley fiscal para navegar el laberinto de varios fideicomisos, fundamentos caritativos y otras herramientas de planificación patrimonial para evitar o mitigar una factura de impuestos del patrimonio que podría descarrilar efectivamente una empresa familiar o dejar muy poco para que los herederos hereden.

Los abogados fiscales pueden aparecer ante las autoridades fiscales federales, estatales o locales. A nivel federal, el IRS es algo particular sobre quién puede representar a un contribuyente si surge un problema o auditoría. Los abogados hacen la lista de abogados aprobados, al igual que los contadores públicos certificados y los agentes inscritos. Los agentes inscritos tienen licencia a nivel federal y deben completar un proceso de prueba y prueba muy extenuante. Se considera que los abogados tienen derecho a la representación "ilimitada" de los clientes, lo que significa que no necesariamente tienen que preparar la declaración de impuestos que está en cuestión para comparecer ante el IRS o en un tribunal federal en nombre de alguien. 

Subespecialidades

La ley fiscal es un área amplia que abarca una serie de subespecialidades, como impuestos corporativos generales, compensación ejecutiva, litigios fiscales, planificación fiscal internacional, organizaciones exentas y finanzas municipales.

Educación y certificaciones requeridas 

Como mínimo, se requiere que un doctorado en Juris trabaje como abogado fiscal. Y, por supuesto, debe aprobar un examen de barra estatal y ser admitido en el bar allí. Este examen generalmente se lleva a cabo durante varios días.

Muchos abogados fiscales también son contadores públicos certificados o CPA. Pueden tener MBA, una maestría en administración de empresas o una LL.METRO. en impuestos. La educación de pregrado debería centrarse idealmente en alguna área del campo, como las especialidades económicas o de negocios. 

Algunos estados ofrecen una certificación adicional de abogados fiscales después de años gastados practicando la ley fiscal. Esto también generalmente implica aprobar algún tipo de prueba o examen y requiere un período de tiempo establecido dedicado a trabajar en la ley fiscal, generalmente unos cinco años. La experiencia generalmente debe ser reciente. 

Habilidades requeridas

Las habilidades sólidas de contabilidad y matemáticas son imprescindibles, así como excelentes habilidades de comunicación oral y escrita. Se requieren habilidades de pensamiento analítico y crítico de primera instancia para practicar en el área de derecho fiscal.