Los conceptos básicos de las deducciones fiscales para donaciones caritativas

El año fiscal de 2018 fue trascendental para los donantes caritativos y las organizaciones benéficas a las que donan. Esto se debe a que, en 2017, el Congreso aprobó la Ley de recortes y empleos de impuestos (TCJA).Esa Ley hizo que las donaciones caritativas fueran menos propensas a calificar como una deducción detallada al duplicar la deducción estándar.

No puede detallar y reclamar la deducción estándar para su estado de presentación, por lo que muchas personas pueden estar mejor no Reclamando una deducción por contribuciones caritativas. El total de todas las deducciones detalladas tendría que exceder la deducción estándar para que valga la pena esa opción.

Si lo detalla o no depende de qué tan bien comprenda las reglas y algunas limitaciones impuestas por el IRS.Para la mayoría de los contribuyentes, su contador fiscal o el software fiscal que usan podrán determinar la mejor manera de hacerlo.

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El efecto de la ley fiscal de 2018

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El principal efecto de la nueva ley fiscal sobre las personas y sus contribuciones caritativas es que no puede reclamar la deducción estándar y luego detectar donaciones caritativas.

A partir de 2019, la deducción estándar es de $ 24,400 para una pareja casada que presenta conjuntamente, $ 12,200 para .contribuyentes y $ 18,350 si califica como jefe de hogar.El total de todas sus deducciones detalladas, incluida la de las donaciones caritativas, debería exceder estas cantidades antes de la detalle tendría sentido financiero. Las deducciones detalladas disponibles incluyen cosas como intereses hipotecarios, impuestos a la propiedad estatales y locales, y gastos médicos, sujetos a ciertas limitaciones. 

Por ejemplo, si es soltero y todas sus deducciones detalladas tienen hasta $ 10,000 para el año, terminaría pagando impuestos por $ 2,200 más en ingresos de lo que tiene que reclamarlos en lugar de la deducción estándar: la diferencia entre su Deducción totalmente detallada y la deducción estándar de $ 12,200 que está disponible para usted. 

Tú hacer Sin embargo, tenga la opción de cuánto gasta en deducciones detalladas calificadas, por lo que puede superar ese umbral de $ 12,200 si es particularmente generoso con sus donaciones de caridad. 

Recuerde que cada año la deducción estándar aumenta para mantener el ritmo de la inflación.

Ya sea que termine detallando sus deducciones caritativas o no, tenga en cuenta que no todas las donaciones de caridad califican para una deducción. Siga leyendo para obtener algunas de las limitaciones para observar.

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Debes dar a una organización benéfica calificada

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Primero, debe donar a una organización caritativa calificada para reclamar esta deducción detallada. Si das a alguien o algo más, tu generosidad no cuenta. 

La organización benéfica a la que da debe ser una organización 501 (c) (3) exento de impuestos o caer bajo la sección 170 (c) del IRS. Puede tomar una deducción de impuestos por las contribuciones que realiza:

• Iglesias y otras organizaciones religiosas que están cubiertas por la sección 170 (c)
• Organizaciones que incluyen la Cruz Roja Americana, Goodwill, el Ejército de Salvación y el cuidado
• Organizaciones educativas exentas de impuestos
• Hospitales exentos de impuestos y algunas organizaciones de investigación médica
• Agencias gubernamentales, como un estado o división de un estado, si los fondos se utilizan con fines públicos
• Compañías de bomberos voluntarios sin fines de lucro
• Algunos grupos de veteranos y sociedades fraternas
• Organizaciones como fondos federados que actúan como un cofre comunitario y son apoyados por el público
• Algunas bases privadas que distribuyen las contribuciones que reciben a organizaciones benéficas públicas y algunas bases operativas privadas
• Algunas organizaciones de membresía que reciben más de un tercio de sus contribuciones del público en general
• Boy Scouts y Girl Scouts of America
• Clubes de niños y clubes de niñas de América

Muchas organizaciones de caridad califican para donaciones deducibles de impuestos, pero no todas, por lo que querrá asegurarse de que su organización benéfica elegida califique. Busque la designación 501 (c) (3) después de su nombre para estar seguro, o busquela en la búsqueda de la organización exenta de impuestos del IRS.

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Límites de cuánto puede deducir

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El IRS también limita cuánto de su generosidad puede reclamar como una deducción de impuestos detallada. A partir de 2019, está limitado al 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI) en la mayoría de las donaciones hechas a organizaciones benéficas públicas y ciertas bases privadas. Esto es superior al 50 por ciento en 2017.

Puede encontrar su AGI en la línea 8B del Formulario 1040 2019.

Pero las reglas cambian si regaló los activos tangibles apreciados que ha tenido durante más de un año. En este caso, solo puede reclamar una deducción por el 30% del valor de mercado justo actual del activo.

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La definición del IRS del valor justo de mercado

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El IRS define el valor justo de mercado como lo que vendería un activo o artículo de propiedad si ni el comprador ni el vendedor estaban bajo presión para completar la venta. En otras palabras, el comprador no pagaría un precio exorbitante porque necesita desesperadamente el artículo, y el vendedor no lo regalaría por una miseria porque necesita desesperadamente el efectivo.

Si da artículos o ropa para el hogar, debe estar en buenas condiciones. 

Si le da a un artículo o un grupo de artículos relacionados con un valor de más de $ 5,000, debe obtener una evaluación y adjuntar la Sección B del Formulario 8283 a su declaración de impuestos.

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¿Cuándo puede tomar una deducción de contribución caritativa??

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Su donación a una organización benéfica calificada es deducible el mismo año en el que se hace. La contribución se considera pagada cuando pone el cheque por correo, o cuando se le cobra a su tarjeta de crédito, no cuando paga la compañía de tarjetas de crédito.

Asegúrese de que su donación sea realizada por Dec. 31 del año en el que planea reclamar una deducción. Por ejemplo, si realiza su donación el último día de 2019 o antes, puede reclamar la deducción en la declaración de impuestos que presenta en 2020 para sus ingresos de 2019. 

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¿Puede tomar una deducción de impuestos benéficos por administrar internacionalmente??

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Puede tomar una deducción por su donación si la organización benéfica está registrada en la U.S. Excepto por unas pocas excepciones, no hay deducción fiscal para entidades extranjeras.

Pero tenga en cuenta que muchas organizaciones sin fines de lucro registradas en los Estados Unidos brindan ayuda internacional, especialmente para el alivio de desastres. Algunos pueden tener direcciones extranjeras en la base de datos del IRS de búsqueda, pero dado que están formadas en el país y en la base de datos, las donaciones deberían calificar para una deducción de impuestos.

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¿Puedo tomar una deducción por mi trabajo voluntario??

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No puede deducir el valor de su tiempo para el trabajo voluntario, pero puede deducir sus gastos de bolsillo. Esto incluye el kilometraje, actualmente establecido en 14 centavos por milla en 2019.

Otras posibles deducciones por costos incluyen su viaje para ser voluntario en el extranjero o incluso en otro estado.

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Es la promesa que hice en un deducible de impuestos del sitio de crowdfunding?

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Hay muchos sitios web de crowdfunding ahora. Algunos, como Kickstarter, recaudan principalmente dinero para empresas, productos o proyectos, aunque no se excluyen las organizaciones sin fines de lucro. Algunos sitios de crowdfunding presentan campañas sin fines de lucro y individuos que recaudan dinero para otra persona.

Solo las organizaciones sin fines de lucro calificadas que la recaudación de fondos en estos sitios puede proporcionar una deducción de impuestos. Busque alguna verificación del estado fiscal de la organización que recaude fondos. Búscalo en la base de datos del IRS. Pero si la campaña es para un individuo, una empresa o un producto, no habría una deducción de impuestos caritativos.

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Cómo reclamar una deducción de donación caritativa

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Debe haber escrito la confirmación de la organización benéfica para reclamar una deducción por efectivo, un cheque u otro regalo monetario. La confirmación debe incluir el nombre de la organización, la fecha en que hizo la contribución y el monto del regalo. También debe indicar el valor de todo lo que recibió a cambio.

Las organizaciones benéficas solo se requieren para proporcionar un reconocimiento por escrito para donaciones superiores a $ 250, pero la mayoría hacer Ofrecer algún recibo, sin importar el tamaño de la contribución que proporcione. Siempre puedes pedir uno. 

El IRS dice que las contribuciones de menos de $ 250 pueden ser justificadas por un cheque cancelado o un registro bancario si no se ha proporcionado un recibo. Sin embargo, no puede deducir donaciones en efectivo que cae en la casilla o un balde de una organización benéfica sin obtener un recibo; no hay pruebas de que lo haya hecho y el IRS no se sabe. 

Debe presentar el Formulario 8283 del IRS con su declaración de impuestos si reclama más de una donación no monetaria de $ 500. Complete la Sección 1 si el valor del artículo era de entre $ 501 y $ 5,000. La organización benéfica debe completar la Parte IV de la Sección B si valía $ 5,001 o más. En este caso, también necesitará una evaluación para confirmar el valor de su regalo. Sin embargo, solo tiene que enviar la evaluación con su declaración de impuestos, si su donación valía más de $ 500,000. 

NOTA:

Este artículo es solo para fines informativos. No está destinado a ser asesoramiento legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con asesores legales o un contador antes de donar cualquier regalo considerable.