El enlace entre las cartas de reconocimiento de donación e impuestos

La nueva ley fiscal, a partir de 2018, hizo que fuera mucho más difícil para las personas deducir donaciones caritativas a sus organizaciones benéficas favoritas. La ley aumentó la deducción estándar, asegurando que menos estadounidenses detallarán deducciones. Sin embargo, también aumentó el porcentaje de ingresos que las personas que lo detectaron podrían otorgar a la caridad del 50% al 60%.

Cómo la Ley de cuidados cambia las reglas sobre deducciones caritativas.

En marzo de 2020, el Congreso incluyó cambios en las deducciones caritativas en su Ley de Cares.Primero, la Ley permite a los contribuyentes que detallan hacer contribuciones caritativas deducibles de impuestos hasta el 100% de sus ingresos brutos ajustados en lugar del 60% anterior. En segundo lugar, para los contribuyentes que no detallan las deducciones, la Ley permite hasta $ 300 en deducciones de donaciones benéficas. Las donaciones deben ser efectivas o el equivalente y otorgarse a una organización benéfica calificada (501C3). Estos cambios se aplican solo al año fiscal 2020.

Pero alguna de estas nuevas reglas haya cambiado la forma en que las organizaciones benéficas reconocen las donaciones o la forma en que los donantes demuestran que hicieron una contribución caritativa?

No. Los donantes deben continuar justificando las donaciones a través de reconocimientos por escrito contemporáneos.

Las organizaciones de caridad (501C3) deben continuar proporcionando el reconocimiento por escrito de donaciones de $ 250 o más. Los donantes que planean deducir contribuciones caritativas deben retener estas cartas en sus registros de impuestos.

¿Cuáles son las mejores prácticas para agradecer a un donante??

Hay dos pasos para agradecer a un donante. El primero tiene que ver con el establecimiento de una buena relación con cada donante, y la otra acción tiene un propósito muy legal.

Primero, necesita una cálida carta de agradecimiento, pero también debe incluir información legalmente requerida para que los donantes puedan documentar que dan una donación deducible de impuestos a su organización benéfica.

El IRS requiere que las organizaciones benéficas públicas (también conocidas como organizaciones 501 (c) (3)) envíen una carta de reconocimiento formal para cualquier donación de más de $ 250. El donante puede usar esta carta como prueba de su contribución y reclamar una deducción de impuestos.En la práctica, la mayoría de las organizaciones benéficas envían un reconocimiento para todas las donaciones, incluso las pequeñas.

Ambos objetivos, agradeciendo al donante y satisfaciendo los requisitos legales, se pueden lograr al mismo tiempo o por separado. La mayoría de las organizaciones benéficas logran lograr ambas condiciones dentro de una carta.

Cuándo reconocer una donación

El reconocimiento de la donación debe ocurrir a más tardar el 31 de enero^calle del año después del regalo.Sin embargo, las mejores prácticas sugieren que las organizaciones benéficas deben enviar un reconocimiento lo antes posible después de que se reciba el regalo.

Además, la mayoría de las organizaciones benéficas envían un resumen de las contribuciones de un donante para el año anterior a fines de enero. En una era de apelaciones y donaciones de recaudación de fondos multicanal, enviando ese resumen de fin de año por correo (sin importar si las donaciones originales vinieron por cheques físicos o en línea), asegura que su organización haya notificado adecuadamente al donante. 

¿Puedes enviar ese resumen final de las contribuciones de un donante para el año anterior por correo electrónico?? Sí. No hay prescripción legal para el formulario que cualquier carta de reconocimiento debe tomar. Por ejemplo, podría ser una postal, un correo electrónico o una carta física.

Lo que debes incluir

• El nombre de su organización
• Una declaración que dice que usted es una organización 501C3 de impuestos exento de
• La fecha en que se recibió la donación
• El monto de la contribución en efectivo (efectivo significa cheques, tarjeta de crédito y deducción de nómina)
• Una descripción (pero no valor) de un regalo no en efectivo. El donante estima el valor de las contribuciones no monetarias al informarlas al IRS en su declaración de impuestos.
• Una declaración de que la organización no proporciona bienes ni servicios, si corresponde
• Una descripción y una estimación de buena fe del valor de los bienes o servicios, si corresponde, que la organización proporcionó a cambio de la contribución. Un ejemplo podría ser una cena en la que parte del dinero paga la comida, mientras que el resto es una donación.
• Una declaración que los bienes o servicios, si los hay, que la organización proporcionó a cambio de la contribución consistió completamente de beneficios intangibles si corresponde. Un ejemplo podría ser un pequeño regalo valorado de menos de $ 75, como una taza o una bolsa de bolso con el logotipo de la organización.

¿Qué pasa si no enviamos un reconocimiento?? 

El IRS afirma:

"Un donante no puede reclamar una deducción de impuestos por una contribución única de $ 250 o más a menos que el donante obtenga un reconocimiento contemporáneo y por escrito de la contribución de la organización receptor. Una organización que no reconoce una contribución no incurre en penalización; Pero, sin un reconocimiento por escrito, el donante no puede reclamar la deducción de impuestos. Aunque es responsabilidad de un donante obtener un reconocimiento por escrito, una organización puede ayudar a un donante al proporcionar una declaración oportuna y escrita ... "

El IRS ha negado las deducciones fiscales a los donantes que no pueden ofrecer un reconocimiento adecuado para sus donaciones a una organización benéfica.

La "crónica de la filantropía" informó que en un caso, la sentencia dependía del reconocimiento que no era lo suficientemente oportuno y carece del idioma requerido.

Desarrolle su lenguaje de reconocimiento y haga que un abogado se especialice en asuntos sin fines de lucro. Luego usa el mismo idioma consistentemente. 

Algunos ejemplos:

No hay razón para que su organización no pueda proporcionar un cálido agradecimiento que aliente a sus donantes a darle nuevamente y Cumplir su obligación de proporcionar un reconocimiento aceptable del IRS de la donación.

Aunque el lenguaje de reconocimiento debe ser adecuado para cada organización benéfica, aquí hay dos ejemplos de declaraciones que cumplen con todos los requisitos. El primero llegó al final de una carta escrita enviada por correo; el segundo fue parte de un correo electrónico gracias.

1. "Como una organización benéfica 501C3, las leyes fiscales requieren que notifiquemos que esta carta es el reconocimiento oficial de su donación. Además, debemos certificar que no recibió bienes o servicios en consideración de esta contribución; Por lo tanto, el monto total de su donación es deducible de impuestos. Gracias!"

2. "Los socios en la salud, una organización 501 (c) (3) sin fines de lucro, no ha proporcionado ningún producto o servicio, en su totalidad o en parte, en consideración para esta contribución voluntaria en efectivo. Si desea reclamar la deducibilidad fiscal de este don en la U.S., Conserve esta carta de reconocimiento para sus archivos. Los socios en el número EIN de Health es xxxxx."

Ambos ejemplos funcionan para donaciones en efectivo. Pero, ¿qué pasa si el regalo no es efectivo, sino bienes o bienes físicos de algún tipo?? En ese caso, use un lenguaje similar a este ejemplo:

"Gracias por su contribución de un refrigerador usado y una estufa usada que [nombre de la organización sin fines de lucro], una organización 501 (c) (3) no para obtener ganancias, recibida en [fecha]. No se proporcionaron bienes o servicios a cambio de su contribución."

Se recomienda encarecidamente que lea la publicación del IRS 1771 en su totalidad. Hay muchos tipos de reconocimientos y divulgaciones que una organización benéfica podría necesitar proporcionar. Esa publicación los explica en detalle y proporciona numerosos ejemplos.