¿Cuál es la relación de prueba de ácido??

Uno de los factores que los bancos consideran al revisar una solicitud para un préstamo de pequeñas empresas o una línea de crédito es el índice de prueba de ácido. Esta relación es una medida de qué tan bien su negocio puede cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo sin vender ningún inventario.

La relación de prueba de ácido ilustra qué tan bien su negocio puede manejar una caída repentina en las ventas. Esto puede sonar extremo, pero esto es exactamente lo que le sucedió a muchos minoristas en marzo de 2020 cuando los estados emitieron pedidos de emergencia en el hogar.

La prueba de ácido le dirá si su negocio puede administrar en situaciones en las que los ingresos se desploman repentinamente; Incluso podría indicar cuánto tiempo puede durar su negocio si se extiende la situación.

¿Cuál es la relación de prueba de ácido??

El término "ácido" proviene de la práctica de usar ácido para probar metales preciosos. Los mineros solían poner ácido en oro para ver si era real. Si fuera oro auténtico, se enfrentaría al ácido; Si no fuera así, se volvería verde.

Ahora se utiliza en las industrias financieras, de inversión y minoristas para referirse a la rapidez con que se puede liquidar una empresa. Esto ayuda a las instituciones financieras a decidir cuán solvente es la empresa al ayudar a un minorista a determinar si una deuda o una crisis financiera puede ser tratada.

Cuanto más fácil sea liquidar, menos riesgo está asumiendo el banco o la institución financiera al ofrecer un préstamo a un negocio, y cuanto más capaz de manejar los problemas financieros a corto plazo es un minorista.

¿Cómo se calcula la relación de prueba de ácido??

La información necesaria para calcular la relación se toma del balance general de una empresa. No todas las empresas usan los mismos métodos y definiciones de contabilidad: si no tiene un balance general, debería poder encontrar sus pasivos actuales totales restando cualquier deuda a largo plazo (mayor que un año) de su deuda total, dando. Usted la cantidad que debe dentro de un año.

Los activos líquidos pueden ser un poco más complicados: si aún no están calculados en su balance general, puede estimarlos sumando cualquier activo que pueda convertirse en efectivo con bastante rapidez (excepto el inventario), como equivalentes del mercado monetario, valores que pueden se venda rápidamente, cuentas por cobrar o ahorros comerciales.

Calcule la relación con esta fórmula:

Una vez que tenga el resultado, lo usa para juzgar la capacidad de su negocio de liquidar para pagar deudas a corto plazo.

Cómo funciona la relación de prueba de ácido

Suponga que tiene $ 20,000 en efectivo en el banco y $ 10,000 en cuentas por cobrar: tiene activos líquidos por valor de $ 30,000. (El inventario o los activos físicos como las mesas y las sillas no se incluyen en esta ecuación.) Si sus pasivos actuales (deudas) son de $ 20,000, entonces su relación es 1.5: 1: también puedes leer esto como $ 1.50 de liquidez a cada $ 1.00 de deuda a corto plazo.

Una relación superior a 1: 1 generalmente se considera buena e indica que el negocio puede pagar sus pasivos actuales sin depender de la venta de inventario, por eso se excluye el inventario. A las instituciones financieras y a los inversores les gusta ver esta proporción tan alta como puede ser para minimizar cualquier riesgo de invertir en su tienda minorista.

Algunas empresas minoristas realizan esta prueba para determinar las redes. Un negocio minorista con una relación baja en prueba de ácido podría crear un evento de ventas conocido como una venta de liquidación para generar efectivo y reducir sus niveles de inventario. 

Si bien una alta relación de prueba de ácido es una gran indicación para su negocio, si es demasiado alto, es posible que desee considerar poner algo de ese efectivo o liquidez para invertir aún más en su negocio.

En el caso de una crisis, puede usar la prueba de ácido como medidor de cuánto tiempo puede operar. Deberá hacer un plan de liquidación secuenciado para durar mientras crea que las crisis durarán, que es un plan para liquidar a intervalos regulares, como mensualmente. Luego realiza la prueba de ácido contra la liquidación planificada para ver si el evento lo sostendrá durante el próximo mes o período.

Limitaciones de la relación de prueba de ácido

La prueba de ácido es una prueba de liquidez actual a la deuda, como tal, no es de gran uso para los inversores a menos que quieran saber cómo el negocio lidiaría con una caída repentina en las ventas o negocios.

Dado que los índices de prueba de ácido indican que una empresa tiene suficiente liquidez para cubrir deudas a corto plazo, y a los prestamistas les gusta ver altas proporciones, puede considerar ahorrar tanto como pueda para seguir aumentando su relación. Este podría no ser el mejor curso de acción, sin embargo. Si ha construido una gran cantidad de activos líquidos, podría considerar poner a algunos de ellos a trabajar para usted en forma de inversión, investigación o expansión.

De esta manera, mantiene suficientes activos líquidos para cubrir razonablemente sus deudas a corto plazo y luego usa el resto para hacer crecer su negocio.

Control de llave

• La relación de prueba de ácido es un indicador de la supervivencia de un minorista en caso de una caída de ingresos a corto plazo, comparando los activos líquidos con los pasivos corrientes.
• Una relación de 1: 1 significa que hay $ 1 de activo líquido a $ 1 de pasivo actual.
• Los minoristas deben esforzarse por proporciones de más de 1: 1.
• La prueba de ácido es un buen indicador para los minoristas que desean juzgar su supervivencia a corto plazo.
• Una relación demasiado alta indica que puede poner algunos activos líquidos para usarlos mejor o incorporarlos en una estrategia de gestión de crisis.