¿Cuál es la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA)??

Millones de estadounidenses tienen planes de salud y beneficios de jubilación patrocinados por la compañía. Para asegurarse de que los empleados reciban sus beneficios y vigilen los fondos de beneficios, un u.S. El Departamento de Trabajo regula estos planes a través de la ley federal. La Ley de Seguridad de Ingresos de Retiro de Empleados (ERISA) establece reglas para que los empleadores protejan a los empleados que participan en planes de pensiones y planes de salud patrocinados por el empleador.

Este artículo ofrece una visión general de los requisitos de ERISA para las empresas que tienen uno o más de estos planes. 

¿Qué es Erisa?? 

La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados de 1974 (ERISA) es una ley federal que establece reglas para las empresas que tienen planes de jubilación y salud para proteger a los empleados cubiertos por estos planes. ERISA tiene supervisión para otras leyes federales que incluyen:

• Cobra Insurance para permitir que los trabajadores obtengan una cobertura de salud continua por un tiempo limitado después de la pérdida de empleo y otros eventos similares
• Protecciones de privacidad de HIPPA para registros de salud para prevenir la discriminación en la cobertura de salud
• La Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), la ley de reforma de seguro de salud que establece un seguro de salud asequible y alienta a las empresas a dar cobertura de salud a los empleados

¿Quiénes son las personas involucradas en los planes ERISA??

Los participantes son las personas cubiertas por estos planes, especialmente los empleados que califican para estar en el plan. Los cónyuges de los empleados, la familia y los beneficiarios (otros que reciben beneficios) también pueden tener beneficios y protección bajo un plan.

Los administradores del plan ejecutan el plan día a día. Pueden ser un empleador, un comité de empleados, un ejecutivo o una empresa externa. ERISA también permite que varios empleadores se unan para crear planes de salud o jubilación grupales. 

Los fiduciarios del plan son personas en una posición de confianza, especialmente sobre las decisiones relacionadas con los fondos del plan. A menudo son asesores financieros que administran las carteras de activos.  

¿Cómo funciona erisa?? 

Su negocio no tiene que tener un plan de salud o un plan de jubilación, pero si tiene uno o ambos tipos de planes, ERISA requiere que lo haga: 

• Siga las reglas mínimas de beneficio y financiación
• Mantenga a los participantes informados sobre sus derechos 
• Proteger los activos financieros del plan para que pueda pagar los beneficios 
• Mantenga a los fiduciarios a estándares específicos 
• Garantizar el pago de ciertos beneficios si el plan está finalizado

Es ilegal discriminar de alguna manera contra un participante o beneficiario en un plan de salud o jubilación. 

Algunos recursos ERISA:

• Este asesor de beneficios de salud lo guía a través de una serie de preguntas para informarle las leyes que se aplican a su negocio.
• La página de Recursos del Plan de Jubilación de Pequeñas Empresas del IRS tiene información sobre la selección y la configuración de un plan de jubilación.
• Esta guía de informes y divulgación puede ayudarlo a clasificar los muchos informes que puede necesitar hacer a los empleados y agencias federales.

Ejemplos de planes de salud y jubilación de ERISA

La mayoría de los planes de salud y jubilación están sujetos a la regulación ERISA. Aquí hay algunos ejemplos de planes para empleadores, empleados e individuos independientes: 

• Planes de salud de la asociación y planes de jubilación de asociación para grupos de empleadores y propietarios únicos
• Planes de beneficios de bienestar, que incluyen un seguro médico, dental, de seguros de vida, aprendizaje y capacitación, fondos de becas, pago de indemnización y seguro de discapacidad.
• Planes de pensiones, planes para compartir ganancias, planes de bonificación de acciones, planes de compra de dinero y planes 401 (k)
• Planes basados ​​en IRA para empleadores y empleados, como IRA de deducción simple, sep y de nómina

Tipos de informes ERISA  

Una parte importante de lo que hace Erisa es asegurarse de que los empleadores informen a los participantes y a los reguladores. Estos son algunos de los informes más importantes. 

Informes a los participantes

Su negocio debe tener un documento llamado Descripción de un plan de resumen (SPD) que explica cómo funciona el plan. Este documento debe escribirse en un lenguaje fácil de entender y debe incluir todas las partes del plan que describen los beneficios, derechos y obligaciones de los participantes. Hay reglas específicas sobre cuándo debe enviar el documento a los participantes.

Cada año, debe dar a los participantes un informe anual resumido (SAR), que es similar al Formulario 5500 (ver más abajo). También debe otorgar copias de los documentos legales del plan a los participantes si los solicitan dentro de los 30 días. Puede hacer que las copias estén disponibles en la oficina del plan principal en lugar de copiarlas y enviarlas. 

Para los planes de salud de su empresa, debe dar a los empleados un resumen del documento de beneficios y cobertura (SBC) con respuestas a preguntas importantes. Para cada una de las preguntas sobre el SBC, hay una respuesta y "por qué esto importa."Debe dar esta información, junto con un glosario de términos, a cada nuevo participante o beneficiario o cuando se realizan cambios del plan. 

El Departamento de Trabajo tiene una plantilla estándar para el SBC que puede completar y dar a los empleados.

Informe anual al IRS

El informe más importante para sus planes de beneficios para empleados es un informe anual sobre el Formulario 5500. El objetivo principal del formulario es asegurarse de que los planes de beneficios de los empleados se operen y se manejen a ciertos estándares para proteger los derechos y beneficios de los participantes y beneficiarios. 

Algunos planes de beneficios no tienen que cumplir con los requisitos de informes anuales. Si tiene un plan pequeño con menos de 100 participantes o menos de $ 250,000 en activos del plan, es posible que pueda usar versiones más simples como el Formulario 5500-SF o el Formulario 5500-EZ.

El Formulario 5500 es complicado y debe presentar este informe para cada plan de beneficios de los empleados. El IRS tiene sanciones por no presentar este formulario ($ 250 por día, hasta $ 150,000). 

Si está considerando establecer un plan de salud o jubilación para sus empleados, encuentre un administrador de plan de beneficio profesional para ayudar. Al hacerlo, puede estar seguro de que su plan cumple con ERISA y que todos los informes y formularios son precisos y a tiempo.

Control de llave

• La Ley de Ingresos y Seguridad de Jubilación de Empleados (ERISA) requiere que los empleadores que tengan planes de jubilación y salud para proporcionar al menos beneficios mínimos a los participantes. 
• Cada participante del plan debe recibir una descripción de cómo funciona cada plan, junto con información sobre los derechos y cómo presentar quejas.   
• Los planes de jubilación deben cumplir con las reglas adicionales para los activos y la gestión del plan.
• Los empleadores deben presentar un informe anual sobre cada plan de beneficios con el IRS.