Cambios de impuestos de pequeñas empresas para ayudarlo a preparar impuestos de 2019

Cada año, las leyes fiscales cambian y ciertas regulaciones del IRS que afectan a las empresas también cambian. Este artículo describe los cambios más recientes que necesita saber para hacer la planificación de impuestos de su empresa y preparar sus impuestos para las pequeñas empresas para el año en curso. 

Algunos de los cambios para el año fiscal 2018 incluyen actualizaciones al máximo del Seguro Social, las tasas de millaje estándar del IRS y los nuevos impuestos adicionales de Medicare que afectan a las personas independientes.

Nuevos cambios en la ley fiscal que afectan sus impuestos de 2019

Muchas partes de la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 pueden afectar sus impuestos de 2019. Además de los cambios mencionados en este artículo, aquí hay algunos otros cambios importantes:

• Un nuevo Crédito fiscal de licencia familiar está disponible para SOLO 2018 y 2019, para empresas con una licencia familiar Tiempo de descanso Política de libre.
• El negocio Deducción fiscal sobre los gastos de intereses ahora está limitado para las empresas más grandes.
• Tu negocio aún puede Llevar las pérdidas comerciales Para obtener beneficios fiscales, pero estas pérdidas ya no se pueden llevar a años fiscales anteriores.
• Su negocio ya no puede deducir negocios gastos de representación Como gasto comercial. También ha habido algunos cambios en el deducción de gastos de comida.
• Si su negocio ha estado reembolsando a los empleados por sus costos de viaje al trabajo, ya no puede deducir esos gastos.

Nueva deducción de ingresos comerciales calificados

Una nueva deducción para las pequeñas empresas (efectivas 2018) permite a las pequeñas empresas tomar una deducción adicional del 20% de "ingresos comerciales calificados. "Esta deducción se puede tomar además de la deducción comercial habitual, para propietarios de propietarios únicos, LLC y corporaciones S. Las corporaciones no pueden tomar esta deducción.

El ingreso comercial calificado comienza con el ingreso neto de su negocio, con algunos límites y tipos de ingresos excluidos. Otro límite es el ingreso total del propietario: $ 157,500 al año para archivadores individuales y $ 315,000 para parejas casadas.

Cambios de tasa impositiva del negocio: fechas efectivas

Esta información es para sus impuestos comerciales para su declaración de impuestos comerciales de 2019 que está preparando en 2020. 

El año fiscal 2019 finaliza el 31 de diciembre de 2019, para propietarios únicos que presentan declaraciones de impuestos comerciales en el Anexo C y para asociaciones y corporaciones S.

Si está presentando impuestos para una corporación, su año fiscal comercial 2019 puede finalizar en una fecha diferente, dependiendo de cuándo finalice el año fiscal para su negocio. 

Los impuestos federales sobre la renta se deben para diferentes tipos de negocios en las siguientes fechas:

• Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, preparan sus impuestos comerciales en el Anexo C: 15 de abril de 2020
• Para asociaciones y corporaciones S: 16 de marzo de 2019 (el 15 de marzo es domingo en 2020)
• Para corporaciones; 15 de abril de 2020

Las fechas reflejan los cambios para las fechas de vencimiento que caen en un fin de semana o vacaciones. En estos casos, la fecha de vencimiento para ese año es el primer día de la semana. 

Este artículo sobre las fechas de vencimiento de la declaración de impuestos comerciales proporciona más detalles sobre las fechas de vencimiento para el año fiscal actual para los impuestos comerciales para diferentes declaraciones de impuestos comerciales, incluidas las fechas de vencimiento para la presentación de declaraciones extendidas.

Tasas de impuestos personales y comerciales de 2019

Las tasas del impuesto sobre la renta personal de 2019 (para las empresas de transferencia que pagan los impuestos comerciales sobre sus rendimientos personales) tienen los mismos niveles, pero las tasas disminuyen. Los niveles comienzan al 10%y aumentan gradualmente al 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, y finalmente alcanzan una tasa máxima del 37%. Estas tasas están vigentes hasta 2025.

La tasa de impuestos sobre la renta corporativa de 2019 es ahora un piso del 21% para todas las corporaciones, efectiva con los años fiscales que comienzan el 1 de enero de 2018 y después.

Tarifas de kilometraje comercial

La tarifa de kilometraje estándar del IRS para 2019:

• 58 centavos por milla para millas comerciales
• 20 centavos por milla para fines médicos o móviles
• 14 centavos por milla conducidos al servicio de organizaciones de caridad

Estas tarifas están vigentes para todo el año para que las empresas tomen la deducción de kilometraje estándar.

Las empresas pueden decidir deducir el kilometraje utilizando la tarifa de millaje estándar o los gastos reales. Si conduce menos del 50% por negocios, probablemente desee utilizar la tarifa estándar, pero si conduce más del 50% para fines comerciales, agregar gastos reales podría ser mejor.

Seguro social máximo

La tasa impositiva para el Seguro Social sigue siendo la misma, pero la cantidad máxima de salarios en los que se basa la retención se ha incrementado para 2019, a $ 132,900. Este máximo afecta también afecta a los propietarios de pequeñas empresas que deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el Seguro Social y Medicare.

Nota:

Si el propietario de un negocio tiene ingresos comerciales y laborales, los ingresos laborales se consideran primero, entonces las ganancias del trabajo por cuenta propia, hasta la cantidad máxima del Seguro Social.

Impuesto adicional a Medicare 

Para individuos de mayores ingresos, una tasa impositiva adicional de Medicare de 0.El 9% se aplica a los ingresos combinados laborales e ingresos por autoempleo. El impuesto adicional comienza en estos niveles:

• Casado presentando conjuntamente: $ 250,000
• Casado presentando por separado: $ 125,000
• Soltero: $ 200,000
• Jefe de Hogar (con persona calificada): $ 200,000
• Viuda calificada (ER) con un niño dependiente: $ 200,000

Este impuesto adicional debe ser retenido del pago de los empleados por encima de $ 200,000. Para los propietarios de negocios por cuenta propia, este impuesto adicional a Medicare debe incluirse en los cálculos de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Impuesto neto a la renta de la inversión

Además, un impuesto neto a la renta de la inversión de 3.Se impone el 8%sobre los ingresos por inversiones a las personas de mayores ingresos que tienen ganancias de capital como resultado de la venta de activos o en otro comercio comercial o actividad. Puede incluir actividad pasiva (para los propietarios que no participan activamente en un negocio),

Este impuesto se aplica a las personas, no a las empresas, pero sí afecta a las personas con ingresos por dividendos como accionistas de una corporación, y puede incluir dueños de negocios que no participan activamente en el negocio (llamada actividad pasiva).

Los umbrales de ingresos para este impuesto adicional para 2019 (basados ​​en el ingreso bruto ajustado modificado son:

• $ 200,000 si es soltero o archivo como jefe de hogar,
• $ 250,000 si está casado y presenta conjuntamente, o
• $ 125,000 si está casado presentando por separado. 

Puede ver el cálculo de este impuesto sobre el Formulario 8960 del IRS.

Aumentos en las deducciones de depreciación

El Congreso aprobó dos beneficios de depreciación acelerados para las empresas, aumentando permanentemente la Sección 179 deducciones en las compras de activos comerciales y el aumento de la depreciación de bonos en las compras de nuevos equipos.

• Sección 179 Deducciones: Efectividad para los años fiscales que comienzan en Jan. 1, 2018, las empresas pueden deducir inmediatamente hasta $ 1 millón para compras calificadas de propiedad de capital, con un límite de $ 2.5 millones. Después de 2018, los límites están indexados a la inflación.
• Depreciación de bonificación: esto se ha incrementado del 50% al 100% para la propiedad calificada adquirida y colocada en servicio después de septiembre. 27, 2017 y antes de enero. 1, 2023. La depreciación de bonificación ahora está disponible para comprar activos usados. 

Todos estos cambios de impuestos son complejos, con muchos detalles, limitaciones y restricciones. Obtenga la opinión de un profesional de impuestos antes de tomar decisiones fiscales basadas en esta información.